L’activité économique de votre entreprise nécessite-t-elle d’opérer avec différents pays d’Europe ? Vous opérez depuis l’Espagne et vendez des produits à des pays comme la France, l’Italie, le Royaume-Uni ou vice versa ? Ensuite, quoi qu’il en soit, vous devrez vous inscrire pour obtenir le numéro TVA en Espagne (VAT). Et ce n’est pas un travail facile. Vous devez donc vous procurer votre numéro d’identification fiscale autorisé en Espagne ou dans un autre pays. Comment fonctionne exactement le remboursement de la TVA ? La réalité est que vous n’avez pas à vous soucier de ces questions, nous traiterons toutes les informations pertinentes dans ce post !
Qu’ est-ce que le numéro de tva en espagne ?
Le numéro de taxe sur la valeur ajoutée est un numéro d’identification qui vous permettra de faire des affaires et d’émettre vos factures aux entreprises en Europe.
C’est le cas des personnes qui, sans disposer d’un bureau physique en Espagne, souhaitent exercer une activité économique quelconque avec ce pays (par exemple, des produits d’exportation). Il s’agit de sociétés non résidentes.
En outre, c’est le numéro que ceux qui sont physiquement en Espagne devront travailler ou vendre des produits à travers ou vers d’autres pays européens, ainsi qu’exporter des produits vers ces derniers. Il s’agit des sociétés résidentes.
Veuillez noter que si vous vous trouvez dans un pays européen et que vous ne disposez pas d’un numéro de TVA valide, le fait de faire des affaires en dehors de votre pays entraînera des pénalités importantes. C’est tout simplement illégal. Nous parlons d’une autre taxe importante, et il est essentiel de respecter ses dispositions.
Quelle est la différence entre le numéro de TVA et le numéro NIF ?
C’est une erreur que beaucoup de gens ont tendance à commettre.
Comme le numéro de TVA et le NIF (numéro d’identification fiscale) sont les numéros d’identification de base des entreprises, beaucoup ont tendance à les confondre. Mais ce ne sont pas les mêmes.
Pourquoi ? Parce que toutes les entreprises et tous les indépendants qui ont un numéro NIF ne reçoivent pas de numéro de TVA. La portée géographique est complètement différente.
D’une part, le NIF vous permet d’opérer sur le territoire national (Espagne). En revanche, si vous souhaitez également exercer votre activité sur l’ensemble du territoire européen, la demande d’un numéro de TVA sera obligatoire.
Comment obtenir le numéro de TVA
Le numéro de TVA est un numéro d’identification que vous devez demander à l’administration fiscale espagnole (Agencia Tributaria).
Pour ce faire, vous devez clairement prouver à cette institution que vous avez réellement besoin de ce numéro. Comment faire ? Cela dépendra de la communauté autonome dans laquelle vous vivez ou dans laquelle votre entreprise est basée. Il y aura deux cas dans lesquels la demande de numéro de TVA sera rejetée. Premièrement, si vous n’en avez pas vraiment besoin. Mais aussi si vous ne pouvez pas prouver que vous l’utiliserez effectivement dans vos activités quotidiennes.
En fonction de cela, les exigences seront plus ou moins strictes. Dans certains cas, le numéro sera accordé immédiatement, sans qu’il soit nécessaire de faire de grands efforts pour prouver que vous en avez vraiment besoin. Toutefois, dans certaines régions, un inspecteur se rendra à votre bureau pour vérifier si vous avez réellement besoin de ce numéro ou non.
C’est pourquoi vous ne devez en faire la demande que si vous comptez effectivement vendre des produits à d’autres pays européens ou y fournir vos services. Une fois que l’administration fiscale espagnole a entamé la procédure, elle vous demandera plusieurs documents pour prouver vos activités dans d’autres pays européens.
Vous pouvez utiliser ici les factures, les devis que vous avez envoyés ou les courriels qui montrent l’intérêt d’un client potentiel pour vos services. À partir de ce moment, l’institution dispose de 15 jours pour rendre son verdict.
Dès que votre demande est acceptée, vous pouvez légalement opérer en dehors de l’Europe. En cas de rejet de votre demande, vous pouvez choisir de faire appel de cette décision par une procédure légale. Si vous avez besoin d’une assistance personnalisée pour obtenir votre numéro européen d’identification fiscale, n’hésitez pas à nous envoyer un courriel à [email protected].
Où vérifier si vous avez obtenu votre numéro de TVA
Il existe un registre spécial qui contient des informations génériques sur une entreprise et qui indique si elle possède ou non un numéro de TVA valide.
C’est très important si vous avez besoin d’un numéro de TVA de toute urgence pour envoyer une facture. D’autre part, il est également très utile si vous voulez vérifier si l’entreprise que vous facturez ou recevez une facture a une TVA autorisée. Nous parlons de la section spéciale VIES de la Commission européenne.
Dans quel pays dois-je enregistrer mon numéro de TVA ?
La réponse est vraiment simple. Vous devez vous enregistrer pour obtenir votre numéro de TVA dans les pays où vous exercez vos activités ou où vous avez vos bureaux.
Cela signifie que, par exemple, si vous ouvrez un centre logistique en Espagne pour recevoir uniquement des produits fabriqués aux États-Unis, qui seront ensuite vendus en Europe, vous devez enregistrer votre TVA en Espagne. Peu importe si vous n’avez pas de clients espagnols.
Toutefois, il existe d’autres situations dans lesquelles vous aurez également besoin d’un numéro de TVA espagnol de non-résident. Quelles sont ces situations ?
- Si vous souhaitez récupérer la TVA payée sur le territoire espagnol.
- Quand vous devez appliquer l’autoliquidation de la TVA (dans les prochaines sections, nous verrons de quoi il s’agit).
- Lorsque votre entreprise offre des services de télécommunications dans le pays espagnol ; ou installe des équipements techniques.
- Pour effectuer des opérations de commerce extérieur, comme l’importation de produits ou leur conservation dans le pays jusqu’à leur envoi dans un autre État de l’UE.
- Lorsque vous souhaitez effectuer des tâches spécifiques telles que l’organisation d’une conférence ou d’autres types des événements (qui génèrent des revenus).
Sur la TVA en Espagne
Comme vous le savez, la TVA est un impôt indirect appliqué à la consommation de produits et de services. C’est une taxe qui figure sur les factures des produits et services, et qui est payée par l’acheteur.
Quel est le montant exact de la TVA en Espagne ? Cela dépend du type :
- Le taux super réduit, qui n’est que de 4 %. Ce pourcentage est appliqué aux produits de première nécessité comme le pain, le lait ou les livres.
- Certains produits et services bénéficient d’une TVA réduite, qui n’est que de 10 %. Il comprend tous les produits alimentaires qui ne sont pas inclus dans le taux ci-dessus.
- Et enfin, la TVA générale, qui va de 8 à 21%. Le taux le plus élevé. Cela comprend le cinéma ou le théâtre, le gymnase, le coiffeur ou les hôtels. Il s’agit principalement de produits et de services de loisirs.
Si vous souhaitez connaître les tarifs exacts pour un produit ou un service particulier, vous pouvez le faire ici.
Devez-vous inclure la TVA dans vos factures aux clients européens ?
C’est une question cruciale. Bien entendu, dans le cas d’une facture émise au niveau national, en Espagne, nous devons toujours inclure la TVA.
Mais devez-vous inclure cette taxe dans la facturation de vos clients européens ? Pour leur vendre des produits ou leur fournir vos services, dans la plupart des cas, oui, vous devez le faire. Toutefois, il existe deux exceptions où il n’est pas nécessaire de l’inclure. Quelles sont-elles ?
- Lorsque la transaction se fait entre deux entreprises qui sont inscrites sur la liste VIES de la TVA. En outre, il est également très important que les deux entreprises soient situées dans des pays différents en Europe.
- Lorsque la règle de l’autoliquidation s’applique. C’est-à-dire lorsque la responsabilité de l’affichage des transitions fiscales en matière de TVA passe du vendeur à l’acheteur. Dans ce cas, le paiement de la taxe est annulé lorsque l’acheteur déclare la TVA à la fois sur l’achat et sur la vente.
Comment faire vos declarations de tva avec le numero de TVA
Une fois que vous aurez obtenu votre numéro de TVA autorisé et que vous aurez commencé votre activité commerciale, vous devrez également effectuer les remboursements de TVA correspondants. Il s’agit de comptabiliser et de déclarer tous les montants de TVA obtenus sur les opérations effectuées.
Que devez-vous inclure dans votre déclaration de TVA ? Un résumé de toutes les transactions effectuées et la TVA appliquée à chacune d’entre elles. Cela vous donnera enfin la TVA nette.
Une autre question cruciale est de savoir à quelle fréquence vous devrez effectuer ces remboursements. Et cela dépend de chaque pays, car chacun est libre de fixer sa propre période. À cet égard, le rapport le plus couramment adopté par les pays de l’UE est le format mensuel. Cependant, d’autres optent pour le rapport trimestriel, annuel ou même par activité (le plus rare de tous).
Les délais de retour sont également fixés par chaque pays individuellement.
Avez-vous besoin d’un comptable spécialisé pour gérer vos déclarations de TVA ?
Comme vous l’avez vu, faire des déclarations de TVA et de tout ce qui est lié à cette taxe peut être un peu écrasant. Trop de nuances et un long règlement qu’il vous faudra connaître parfaitement pour respecter la loi. Et cela prend beaucoup de temps.
C’est pourquoi nous ne voulons pas que vous vous inquiétiez pour rien. Nous voulons nous charger de la partie ennuyeuse de la TVA, afin que vous puissiez vous concentrer sur ce qu’elle fait le mieux : gérer votre entreprise.
Donc, si vous voulez avoir un comptable avec des années et des années d’expérience pour faire vos déclarations de TVA ou même demander votre numéro de TVA pour vous, n’hésitez pas à nous contacter, nous serons heureux de gérer vos impôts !
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