Les impôts sont vraiment lourds, mais peut-être que l’impôt sur la fortune le plus lourd de tous. Il semble vraiment injuste d’accumuler sa richesse pour la voir s’évaporer sous forme d’impôts. Toutefois, cet article peut vous aider à améliorer la situation. Nous allons d’abord examiner les principaux pourcentages de l’impôt sur la fortune en Espagne. Nous passerons ensuite aux principales stratégies d’optimisation qui vous permettront d’économiser de l’argent et d’éviter de le payer.
Qu’est-ce que l’impôt sur la fortune en Espagne ?
En Espagne, l’impôt sur la fortune est un impôt que les résidents et les non-résidents doivent payer sur les biens qu’ils détiennent. Il a été réintroduit pendant la crise financière dans le pays, et est un impôt qui doit être payé en plus d’autres tels que l’impôt sur le revenu ou l’impôt sur les plus-values.
De nombreux étrangers sont surpris lorsqu’ils découvrent qu’ils doivent payer ce pourcentage. C’est parce qu’il est unique ; il n’existe pas d’impôt équivalent au Royaume-Uni, par exemple.
Il s’agit d’un impôt individuel qui doit être payé chaque année. Il n’y a pas de possibilité de déclaration conjointe avec votre partenaire ou votre conjoint.
Comment l’impôt sur la fortune est-il taxé ?
Comme pour la plupart des impôts payés sur le territoire espagnol par les étrangers, il existe certaines différences entre les résidents et les non-résidents. D’une part, cet impôt est appliqué au montant net de vos actifs mondiaux si vous êtes résident du pays.
Pour les non-résidents, il ne s’applique qu’aux actifs nets que vous possédez en Espagne.
Cependant, tous les types d’actifs ne seront pas taxés dans ce cas.
Vous devrez payer efficacement vos biens immobiliers, vos économies, vos voitures, vos bijoux, vos œuvres d’art (il existe toutefois quelques exceptions), vos bateaux et autres investissements similaires.
Et quels sont ces actifs qui ne seront pas taxés ?
Vous n’aurez pas à payer l’impôt sur la fortune sur les biens du ménage autres que ceux mentionnés ci-dessus (comme les œuvres d’art), les parts dans les entreprises familiales, les actifs commerciaux, les droits de propriété intellectuelle ou les droits de pension, pour n’en citer que quelques-uns.
Qui doit payer l’impôt sur la fortune ?
Comme mentionné dans la section précédente, les résidents et les non-résidents doivent payer l’impôt sur la fortune. Toutefois, cela ne se produira que si la valeur totale de vos actifs dépasse un certain montant, car il existe certaines dispositions.
Peu importe que vous soyez résident fiscal ou non-résident en Espagne, vous bénéficierez d’une exonération fiscale de 700 000 €.
En Catalogne et en Estrémadure, le montant est encore plus élevé, soit 500 000 €. En outre, et tant que vous êtes résident, vous bénéficiez d’une prime supplémentaire de 300 000 € pour votre propriété (s’il s’agit de votre résidence principale). En revanche, dans d’autres communautés, il est inférieur, comme en Aragon, il équivaut à 400 000 €.
Cela nous aide à résoudre la question de savoir si vous êtes réellement soumis à l’impôt sur la fortune ou non.
Si vous possédez des biens dont la valeur est inférieure aux montants possibles que nous avons mentionnés (qui dépendent d’être résident ou non), vous ne devez pas vous inquiéter du paiement de l’impôt sur la fortune en Espagne.
Mais si les actifs ont une valeur plus élevée… vous devrez payer. Mais combien exactement ?
À combien s’élève l’impôt sur la fortune ?
C’est là que nous trouvons la première différence entre les régions espagnoles. La raison en est que certaines de ces régions suivent la règle générale nationale, tandis que d’autres appliquent leurs propres règles. Quelles sont ces différences exactes ?
La règle générale est d’imposer de 0,2 % à 2,5 % en fonction de votre patrimoine global. Cela signifie que plus votre richesse est importante, plus vous devrez payer.
L’impôt sur la fortune est un impôt progressif. Dans le tableau ci-dessous, vous trouverez le barème de l’État applicable :
Cependant, il existe certaines communautés autonomes en Espagne qui peuvent exiger un pourcentage plus élevé, comme la Catalogne, Valence ou l’Andalousie. Voyons les pourcentages de l’impôt sur la fortune selon les communautés autonomes :
- Catalogne : pourcentage entre 0.21 % et 2.75 %.
- Asturies : pourcentage entre 0.22 % et 3 %.
- Région de Murcie : pourcentage entre 0.24 % et 3 %.
- Andalousie et Cantabrie : pourcentage entre 0.24 % et 3.03 %
- Communauté de Valence : pourcentage entre 0.25 % et 3.12 %
- Baléares : pourcentage entre 0.28 % et 3.45 %.
- Estrémadure : pourcentage entre 0.3 % et 3.75 %.
Mais ce ne sont pas que des mauvaises nouvelles. Parce que les différentes régions diffèrent également en termes de primes. Par exemple, à Madrid, le remboursement est de 100 %, ce qui signifie qu’il n’est pas nécessaire de payer l’impôt sur la fortune.
Et à La Rioja, ce taux est de 75%.
Remarque IMPORTANTE. Bien qu’il existe certaines différences selon la région où vous vous trouvez, cela ne s’applique qu’aux contribuables résidents.
Si vous êtes non-résident, quel que soit l’endroit où se trouvent vos actifs, la règle générale s’applique.
Sur quelle valeur des actifs l’impôt sur la fortune est-il appliqué ?
C’est une question cruciale, mais il n’y a pas de réponse directe et facile. Mais c’est quelque chose que vous devez vraiment savoir ; car ce n’est pas la même chose de payer 2.5 % de 500 000 €que 2.5 % d’un million.
Ainsi, la valeur des actifs auxquels le pourcentage de l’impôt sur la fortune sera appliqué sera la plus élevée des deux :
- Le prix d’achat que vous avez convenu avec le vendeur (celui qui figure dans le contrat)
- La valeur cadastrale, qui est fixée par le gouvernement.
- La valeur que l’Agence fiscale espagnole (Agencia Tributaria) reconnaît comme valable.
Toutefois, il y a des déductions à faire à cet égard. Vous pouvez déduire la valeur des prêts et des dettes hypothécaires de la valeur nette de l’actif.
Mais c’est quelque chose que vous pouvez faire tant que ces prêts n’ont pas été utilisés pour acheter ou investir dans un type d’actif exonéré de l’impôt sur la fortune.
C’est-à-dire que cela s’applique également aux prêts utilisés pour acheter un bien immobilier dont la valeur est inférieure à l’exonération de la résidence principale (moins de 300 000 €).
Comment cet impôt est-il calculé ?
C’est vraiment simple. Il vous suffit de prendre la valeur nette de vos actifs (actifs mondiaux si vous êtes résident espagnol), ce qui signifie que vous devez soustraire les prêts applicables et considérer simplement le montant au-dessus des primes personnelles.
Ensuite, vous appliquez le pourcentage exact en fonction de la région où vous vivez, et vous faites le calcul.
Quels sont les pays qui taxent l’impôt sur la fortune ?
Outre l’Espagne, cet impôt doit également être déclaré en Suisse, en Norvège ou au Leichtenstein.
En Suisse, il s’agit d’un impôt obligatoire et, comme en Espagne, le pourcentage est différent selon la communauté autonome où vous vous trouvez.
En Norvège, cette taxe n’est déclarée qu’à partir de 150 000 €, dans votre cas il s’agit de 1.5 million de couronnes et le pourcentage est de 0.85 %.
D’autre part, il y a des pays qui ont supprimé l’impôt sur la fortune comme la Suède, le Luxembourg, le Danemark, l’Allemagne et l’Autriche ou plus récemment la France.
Comment réduire le pourcentage de l’impôt sur la fortune à payer
Cette question vous intéressera vraiment : comment réduire le pourcentage à payer au titre de cet impôt (voire l’éliminer) ? Voici deux options :
- Comme nous l’avons mentionné, certains biens sont exonérés de l’impôt sur la fortune. Ils sont vraiment spécifiques et peu nombreux, mais vous pouvez les prendre en considération avant de vous lancer dans un nouvel investissement.
- Il existe une autre option vraiment efficace mais un peu complexe à mettre en œuvre : la restructuration de vos investissements. Comment cela marche-t-il exactement ? Certains types d’actifs peuvent être soumis à un délai en vertu de la législation espagnole sur l’impôt sur la fortune. Cela signifie que le total de l’impôt sur la fortune ne peut pas dépasser 60 % de votre base d’imposition générale et de l’épargne. Sachant cela, vous pouvez restructurer vos investissements pour réduire ou éliminer la nécessité de payer l’impôt sur la fortune.
Quand devez-vous payer l’impôt sur la fortune ?
Comme pour l’impôt sur le revenu des personnes physiques, cet impôt doit être déposé entre les mois d’avril, mai et juin. Et, en général, il s’applique jusqu’au dernier jour de l’année précédente.
C’est-à-dire le 31 décembre. Vous devez donc inclure dans votre déclaration la valeur des actifs à cette date.
Cette taxe doit être présentée à l’Agencia Tributaria en soumettant le formulaire 714. L’avantage de cet impôt est qu’il peut être effectué en ligne.
Comment l’impôt sur la fortune est-il acquitté ?
Il est essentiel de comprendre les différentes options qui vous sont proposées si vous souhaitez optimiser et gérer vos impôts. Pour cette raison, la planification fiscale est essentielle.
Comment faire ? Le meilleur moyen est de faire appel à des avocats fiscalistes en Espagne qui peuvent vous aider à régler vos impôts. Notre équipe, spécialisée en matière fiscale, est prête à vous aider.
Il suffit de nous envoyer un courriel détaillant votre situation spécifique et votre pays d’origine, et nous répondrons à toutes vos questions dans les plus brefs délais !