Comme dans toute économie de l’État providence, l’Espagne prélève des impôts afin de financer les charges publiques. Les soins de santé, les retraites, l’éducation publique… ce sont là quelques-uns des domaines soutenus par les revenus fiscaux. Mais quels sont les impôts payés en Espagne exactement ? Dans cet article, nous allons faire un résumé des impôts à payer en Espagne en 2020.

 

Tous les citoyens et les entreprises paient des impôts

Tout d’abord, il faut comprendre que tant les entreprises que les citoyens doivent payer leurs impôts obligatoirement ; comme l’exige la loi.

Ainsi, le système fiscal espagnol est l’un des plus étendus d’Europe, ce qui fait de l’Espagne le quatrième pays de l’Union européenne dans le classement des pourcentages les plus élevés appliqués.

Comment cela se fait-il ?

Actuellement, la classification générale des impôts payés en Espagne est divisée en deux types : les impôts directs et les impôts indirects.

  • Les impôts directs (par exemple, l’impôt sur le revenu ou IRPF) ou sur les entités (par exemple, l’impôt des sociétés) ; selon leur revenu ou leur patrimoine.
  • Les impôts indirects, en revanche, sont appliqués aux transactions économiques (par exemple, la TVA), en taxant les services ou les biens de consommation.

 

Impôts en Espagne en 2020

 

Les impôts en Espagne selon la façon dont nous gérons notre activité économique

 

Toutefois, les taux d’imposition de chacun sont différents et il sera crucial de comprendre exactement quels impôts sont payés, entre autres, pour décider si nous devons développer notre activité économique en tant qu’autónomo (travailleur indépendant) ou dans le cadre d’une entreprise. Car cette différence monétaire peut altérer notre choix et nous faire opter pour une voie plus que l’autre, parce qu’elle est plus avantageuse pour notre cas particulier.

Voyons donc quels sont les types d’impôts en Espagne selon que l’on est autónomo ou entreprise :

 

Impôts pour les autónomos et les personnes physiques

 

La fiscalité des autónomos en Espagne en 2020 est principalement composée de 6 impôts différents, directs et indirects :

 

Impôt sur le revenu ou IRPF

 

L’IRPF taxe les revenus obtenus au cours d’une année par les résidents et les non-résidents en Espagne. Dans le premier cas (les personnes qui vivent dans le pays plus de 183 jours par an), il s’agit d’un impôt progressif, c’est-à-dire que le pourcentage augmente à mesure que nos revenus augmentent.

Il est difficile de préciser un nombre exact, car il varie en fonction de la Communauté autonome. Cependant, on trouve des pourcentages autour de 19% pour les revenus les plus faibles, et jusqu’à 48% pour les plus élevés.

Et dans le cas des non-résidents, quel sera le montant de l’impôt sur le revenu payé en 2020 ? Eh bien, ce taux d’imposition est de 19 % pour les citoyens d’Islande, de Norvège ou de tout autre pays de l’Union européenne. Pour les citoyens non résidents de tout autre pays, un taux d’imposition fixe de 24 %.

Nous devons garder à l’esprit qu’il existe de nombreuses possibilités de déduction de la base d’imposition.

Vous pouvez en savoir plus sur la manière dont les autónomos paient l’impôt sur le revenu sur une base trimestrielle et annuelle ici.

 

L’impôt sur les gains en capital

 

L’impôt sur les gains en capital est le pourcentage qui doit être payé sur le bénéfice obtenu lors de la vente d’un bien immobilier en Espagne. Cela signifie que, tant qu’il y a une différence positive entre le prix de vente du bien et sa valeur d’achat, cet impôt entre en jeu.

Le pourcentage exact dépend du fait que vous soyez résident ou non-résident :

  • Il s’agit d’un taux d’imposition compris entre 19 et 23% pour les résidents fiscaux en Espagne.
  • Un taux fixe de 24 % pour les non-résidents vivant hors d’Europe. Si vous êtes un non-résident vivant dans un pays européen, nous passerons à un taux fixe de 19 %.

Vous devez tenir compte du fait qu’il existe certains réductions et exemptions à cet impôt, comme par exemple l’exemption de résidence habituelle. Cela signifie que dans de nombreux cas, vous pourrez réduire, voire supprimer, le paiement de cet impôt.

 

Impôt sur la fortune (IP)

 

Cet impôt, payé une fois par an, est établi en fonction des biens ou de la fortune à notre nom. L’impôt sur la fortune est un pourcentage progressif allant de 0,2 % à 2,5 %. Ce pourcentage est appliqué sur la valeur de la propriété ou de l’actif qui dépasse la prime de 700.000 €. Il n’y a pas d’exemption : les résidents et les non-résidents doivent la payer. Toutefois, dans le cas des résidents fiscaux, il s’appliquera à tous les actifs que nous possédons dans le monde. Alors que pour les non-résidents, seulement pour ceux qui ont en Espagne.

Si, par exemple, je possède un établissement où j’exerce mon activité économique, je dois payer l’impôt sur la fortune. Si j’utilise un ordinateur aussi. Nous constatons ici une distorsion territoriale, car il n’y a pas de paiement identique pour toutes les Communautés autonomes en ce qui concerne la PI (dans la Communauté de Madrid, par exemple, il n’est pas payé).

 

Impôt des successions (ISD)

 

Chaque fois qu’une entreprise passe entre les mains d’une autre personne, que ce soit par héritage ou par donation, le nouveau propriétaire doit payer l’impôt des successions. Il s’agit d’un impôt attribué aux communautés autonomes, et il existe une certaine disparité territoriale : il y a des communautés dans lesquelles cet impôt est plus élevé que dans d’autres.

 

TVA (taxe sur la valeur ajoutée)

 

Cet impôt indirect, la fameuse TVA, taxe la consommation et les transactions. Il ne s’agit pas d’un impôt subjectif, puisqu’il est payé en fonction de l’activité que nous exerçons en tant qu’entrepreneurs individuels : certaines activités en bénéficient et d’autres non. Dans ce cas, la TVA n’est pas un facteur de différenciation entre le travail en tant qu’autónomo ou en tant que société, puisqu’il s’agit d’un impôt qui est payé indépendamment de la forme juridique.

 

Impôt sur le revenu des non-résidents (IRN)

 

Comme son nom l’indique, l’impôt des non-résidents est prélevé sur les revenus des personnes physiques qui ne résident pas sur le territoire espagnol. C’est-à-dire qu’il s’applique aux personnes qui génèrent un revenu sur le territoire espagnol, mais qui opèrent en dehors de celui-ci. Un non-résident est celui qui vit moins de 183 jours par an dans le pays.

Si vous souhaitez savoir comment optimiser vos impôts en Espagne en tant que non-résident… Ne ratez pas notre article sur la loi Beckham en Espagne !

 

Impôts pour les entreprises

 

Les impôts payés en Espagne par les sociétés comprennent deux impôts supplémentaires par rapport aux impôts précédents, tout en maintenant la TVA :

 

Impôt des sociétés (IS)

 

L’impôt des sociétés est un impôt direct qui taxe le résultat de l’activité économique d’une entreprise. Contrairement à l’impôt sur le revenu, il s’agit d’un impôt unique de 25 %, fixe et non progressif.  En d’autres termes, quels que soient les revenus de l’entreprise, elle paiera toujours 25% sur le bénéfice.

Vous pouvez accéder à un guide complet sur cet impôt ici. Vous y trouverez la façon de le présenter, la date et les déductions qui vous permettront d’économiser de l’argent.

 

Taxe sur les transferts de propriété (ITP)

 

L’ITP taxe les différentes opérations qui ont lieu pendant la vie d’une société, par exemple l’augmentation ou la diminution du capital, les fusions, les scissions, etc.

Ainsi, nous constatons que la principale différence entre l’exercice d’une activité économique en tant qu’autónomo ou en tant que société réside principalement dans la progressivité de l’impôt sur le revenu par rapport au taux fixe de l’impôt des sociétés.

En règle générale, bien que dans la pratique il y ait beaucoup plus de facteurs à prendre en compte (comme les impôts générés par l’encaissement de dividendes), nous pouvons supposer que, lorsque les revenus sont faibles, il est plus conseillé d’opérer en tant qu’indépendant, tandis que, si les revenus sont élevés, une société signifie une économie fiscale.

En outre, l’ITP est également payé lors de l’achat d’un bien immobilier d’occasion.

 

Voulez-vous obtenir une optimisation fiscale ?

 

Vous connaissez maintenant les principaux impôts à payer en Espagne, tant pour les particuliers que pour les entreprises.

Si vous envisagez de créer une entreprise ou si vous en avez déjà une, il est très probable que vous n’optimisez pas au maximum vos impôts et que vous en payez trop.

Voulez-vous savoir comment payer moins d’impôts en Espagne ? Alors laissez-nous vous aider et prenez rendez-vous avec nous pour que notre avocat spécialisé en fiscalité analyse votre situation !

 

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