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En el momento en el que alguien planea empezar a vivir en el extranjeor, España viene fácilmente a su mente como país de destinación. Las agradables condiciones climáticas, el paisaje asombroso, el encanto de la gente, la deliciosa comida mediterránea… Todo hace que sea inevitable el que España sea un país atractivo para los extranjeros. Sin embargo, como cualquier otro país, tiene algo que ningún extranjero disfruta: los impuestos. Pero, ¿cuáles son los impuestos que debes pagar si comienzas a vivir en España? En este blog responderemos a esa pregunta. Veremos cuáles son exactamente los impuestos en España para expatriados durante este 2019.

 

CUESTIONES GENERALES SOBRE LOS IMPUESTOS EN ESPAÑA PARA EXPATS

 

En primer lugar, debemos considerar el período de tiempo correspondiente al año fiscal en España.

A diferencia de muchos países, el año fiscal español va de enero a diciembre, coinicidiendo de forma exacta a un año natural natural.

¿Cuándo, entonces, deberíamos pagar nuestros impuestos? Pues vas a tener que asegurarte que tus impuestos se presentan entre el 1 de mayo y el 30 de junio del próximo año. Es decir, siempre presentaremos, en el año actual, los impuestos del año anterior. 

Para realizar ese pago, deberás estar identificado por parte de la administración. Esto significa que necesitarás tu número NIE.

Todas las cuestiones relacionadas con los impuestos en España, tanto para residentes como para no residentes, están reguladas por parte de la Agencia Tributaria Española, la institución a la que debes pagar tus impuestos.

Si deseas mantenerte en contacto con las últimas actualizaciones en este campo, te recomendamos firmemente visitar su web, ya que con frecuencia se publican las últimas actualizaciones realizadas a la normativa fiscal.

 

DISTINCIÓN IMPORTANTE: ¿ERES RESIDENTE EN ESPAÑA EN RELACIÓN A LOS IMPUESTOS, O NO?

 

Para determinar exactamente qué impuestos concretos pagarás en España como extranjero y cuál será la cuantía, primero debes saber si es un residente en términos fiscales o no.

Esta distinción, tal y como comentamos, tiene un carácter meramente fiscal, y nada tiene nada que ver con el permiso de residencia que puedas poseer para vivir legalmente en el país. Esto significa que puedes haber o no haber obtenido un permiso de residencia formal, pero si cumple con los requisitos que ahora comentaremos, de todos modos se te considerará un residente a efectos fiscales.

Entonces, ¿cómo puedo saber si soy un residente fiscal en España?

Serás considerado un residente fiscal si cumples con uno de los tres requisitos siguientes:

  • Vives en España más de 183 días por año (ten en cuenta que los días no tienen que ser consecutivos para que cuenten como efectivos).
  • Tienes intereses económicos en el país, lo que significa que realizas tu actividad profesional en España, ya sea trabajando para una empresa o que trabajando por cuenta propia.
  • Tu cónyuge y/o hijos viven en España.

 

¿CUÁLES SON EXACTAMENTE LOS IMPUESTOS EN ESPAÑA PAGADOS POR LOS EXTRANJEROS?

 

Ahora que entendemos los principales puntos introductorios del sistema tributario español para expatriados, podemos profundizar en cada uno de los impuestos que deberá pagar como extranjero que vive en el territorio español:

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 

En primer lugar, ¿qué se puede considerar como un ingreso para el pago del impuesto a la renta?

Salarios obtenidos como empleado y lo que ganes como trabajador por cuenta propia a través de tus facturas; ganancias de capital que provienen, por ejemplo, de dividendos; y aportaciones y prestaciones de pensiones. Estas son, a grandes rasgos, las rentas por las que deberás tributar bajo este impuesto. 

Si eres considerado un residente fiscal en España, deberás pagar el impuesto sobre la renta para tus ingresos y ganancias en todo el mundo.

¿Y qué pasa si no eres considerado un residente fiscal?

Bueno, en esa caso, buenas noticias para ti: solo tendrás que pagar el impuesto sobre la renta sobre los ingresos que has generado en España, y eso será todo.

Y a una tasa impositiva fija del 25% sobre el ingreso bruto (no como con el impuesto a la renta para los residentes, que es progresivo como veremos en un momento). Es el llamado impuesto de no residentes en España.

Supongamos, por ejemplo, que vives en el Reino Unido pero tienes una propiedad en España. En ese caso solo se te cobrarán impuestos por todos los ingresos que generes al alquilar la propiedad en la Península.

La mala noticia es que no podrás deducir ningún gasto en este escenario.

Pero volvamos con la situación del residente fiscal. ¿Cuánto debería pagar exactamente?

Eso dependerá de los ingresos exactos que genere en todo el mundo. Esto significa que este impuesto es progresivo y funciona de la siguiente manera:

  • Por debajo de los primeros 12.450 € que ganes, pagarás el 19% del impuesto sobre la renta.
  • De 12.450 € a 20.200 €, deberás a la Agencia Tributaria española un 24%.
  • De 20.200 € a 35.200 €, 30%.
  • De 35.200 € a 60.000 €, 37%.
  • Y por encima de los 60.000 €, un 45%.

Contrariamente al caso de los no residentes, en este caso puedes tener deducciones y asignaciones personales.

Como estamos hablando de casos particulares y no hay consejos generales, te sugerimos que te pongas en contacto con nuestros abogados especializados en impuestos para que podamos brindarte asistencia personalizada que necesitas para optimizar sus impuestos.

 

PAGANDO LA SEGURIDAD SOCIAL

Como trabajador extranjero, deberás contribuir al sistema de la seguridad social española, a menos que recibas un certificado de cobertura de tu país de origen.

Aquí surge una gran diferencia por lo que se refiere a los impuestos  pagados por los no residentes y por los residentes, pues las contribuciones a la seguridad social son deducibles para los residentes pero no para los no residentes.

 

UN RÉGIMEN ESPECIAL DE IMPUESTOS A LAS EXPATAS QUE LE AHORRARÁ DINERO

¿Te disgustan las tasas impositivas progresivas que tenemos en España? Si la respuesta es afirmativa, la Ley Beckham es para ti.

¿Cómo puedes beneficiarte de esta ley?

Si eres un expatriado que comienza a vivir en España, podrás ahorrar dinero con la Ley Beckham, ya que su aplicación te va a permitir pagar únicamente una tarifa fija del 25% sobre tus ingresos, nunca más que eso. Esto significa que serás considerado como no residente a efectos fiscales.

¿Cuáles son las condiciones que debes cumplir para poder solicitar la aplicación de esta ley?

Lo más importante es que no debes haber residido en España durante los 10 años anteriores al proceso de solicitud de esta exención de impuestos. Además, deberás tener un contrato de trabajo, y el trabajo debe realizarse en el territorio español (aunque hay ciertas flexibilidades en este sentido).

 

IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO EN ESPAÑA

 

¿Eres propietario de una propiedad en el país? Entonces deberás pagar el impuesto sobre la riqueza o sobre el patrimonio, sin importar si eres considerado o no un residente fiscal. Y no solo estamos hablando de propiedades o activos en España, el impuesto sobre el patrimonio se aplica a los activos en todo el mundo en el caso de ser residente fiscal.

El impuesto sobre el patrimonio grava activos tales como inversiones y ahorros, propiedades e inversiones inmobiliarias, coches, barcos, piezas de arte,… activos de este tipo.

Pero no te asustes: este impuesto se aplica únicamente a los activos altamente valorados. Esto significa que tienes un subsidio personal de 700.000 € (500.000€ en Cataluña). 

Además, si estamos hablando de tu propiedad en la que resides habitualmente, vas a tener un subsidio adicional de 300.000 €.

Si posees activos de un valor inferior al mencionado, no tendrás que preocuparte por el impuesto a la riqueza español.

Pero supongamos que lo haces. Por ejemplo, es el caso de que seas dueño de una propiedad valorada en 1,5M €. ¿Cuánto deberías pagar entonces? El impuesto sobre el patrimonio oscila entre el 0,2% y el 2,5%. Pero éste se aplicará únicamente sobre el valor de la propiedad que exceda la bonifiación aplicable. Nuevamente, estamos frente a un impuesto progresivo: cuanto mayor sea el valor de tus activos, mayor será la tasa impositiva.

Debes tomar estos porcentajes solo como una regla general, pues dependiendo de la región en la que vivas, pueden ser más altos. Además, las bonificaciones también varian según la Comunidad Autónoma. 

Así, encontramos lugares como en Madrid en el que la bonifiación es equivalente al 100%, hecho que genera la no necesidad de pagar impuesto sobre la riqueza. 

 

CÓMO REDUCIR EL PAGO DE IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO

Existen dos formas principales en las que puedes reducir la cantidad total de dinero que debes pagar en términos del impuesto a la riqueza como extranjero.

En primer lugar, aunque no sean muchos, ciertos activos pueden ser excluidos de este impuesto.

En segundo lugar, al reestructurar tus inversiones, puedes llegar a reducir el porcentaje aplicable.

¿Cómo lograrlo? Si deseas determinar exactamente cómo reducir la cantidad total a pagar, ahorrando dinero, no dudes en ponerte en contacto con nosotros, ya que se trata de una situación muy específica que debemos analizar de forma meticulosa juntos. 

 

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IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES EN ESPAÑA

 

¿Cuándo deberías pagar por el impuesto sobre sucesiones y donaciones?

Este impuesto es pagado por el individuo que acepta cualquier activo dado (el beneficiario) concedido como herencia.

Aplicando la teoría básica a los impuestos que un expatriado debe pagar mientras vive en España, debemos considerar dos situaciones en las cuales este impuesto será debido.

En primer lugar, si el activo está en España, independientemente de dónde viva el beneficiario, él o ella deberá pagar el impuesto de sucesión español. Además, la situación contraria también se sostiene; en la cual, si el beneficiario vive en España, independientemente del lugar donde se mantenga el activo, también se pagará el impuesto a la herencia.

La cantidad exacta dependerá, una vez más, de la región y el municipio en el que te encuentres. Esto significa que no pagarás lo mismo en Cataluña que en Andalucía.

 

IMPUESTO SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL

 

¿Y qué pasa si vendes una propiedad en España o acciones de alguna empresa? En ese caso, y de nuevo, impuestos. 

Si eres residente fiscal en el territorio Español, deberás pagar entre un 19 y un 23% de impuestos sobre el beneficio conseguido en la venta de la propiedad o acciones.

¿Se puede deducir algo de la cantidad total? Pues bien, si eres residente, buena suerte: tienes una serie de bonificaciones y exenciones de las que podrás disfrutar. Esto significa que puedes llegar a no tener que pagar este impuesto. Si quieres más información, haz clic aquí para conocer todas las bonificaciones del impuesto sobre ganancias de capital. 

Pero si no eres residente… entonces únicamente podrás deducirte los gastos del abogado que haya gestionado la operación, el notario, y la agencia. 

Además, como no residente que vive fuera de Europa, el tipo impositivo aquí será del 24%. Sin embargo, si resides en España menos de 183 días al año pero vives en otro país de la UE, pagarás únicamente 19% en concepto de este impuesto.

 

EMPIEZA A OPTIMIZAR TUS IMPUESTOS AHORA!

 

Ahora ya sabes cuáles son los diferentes impuestos que deben pagar en España los expatriados durante este 2019. Como puedes ver, hay varias diferencias derivadas del hecho de ser o no residente fiscals, y muchas formas de optimizar la cantidad total a pagar.

Es por eso que le recomendamos encarecidamente que confíes en la ayuda de abogados expertos en impuestos, como la que proporciona nuestro equipo desde hace 40 años. ¡Podemos ayudarte con tu contabilidad mensual y a planificar tus impuestos de forma efectiva!

 

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¿Qué Impuestos se Pagan en España como Extranjero?
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¿Qué Impuestos se Pagan en España como Extranjero?
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Descubre los impuestos para residentes y no residentes en España: -IRPF -Ganancias de capital -Sucesiones y donaciones -Impuesto de no residentes -¡Y mucho más!
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