Sin duda uno de los principales impuestos que se pagan en España y en cualquier otro país. Y debido a esa universalidad, el impuesto sobre la renta puede ser uno de los más complicados. Y esto crea muchas dudas. ¿Cuánto IRPF se paga en España? ¿Tengo que pagarlo dos veces si también pago este impuesto en mi país de origen? ¿Existen exenciones o bonificaciones para ahorrarme parte del mismo? En este artículo encontrarás las respuestas a esas preguntas y más información útil que te ayudará a optimizar el pago del impuesto sobre la renta como expatriado.

 

¿Qué es el impuesto sobre la renta o IRPF?
 

El impuesto sobre la renta, también denominado IRPF (Impuesto sobre la renta de las personas físicas), es un impuesto directo que se aplica a la diferencia entre los ingresos obtenidos por parte de un individuo menos los gastos que pueden ser deducibles según el sistema de impuestos español.

Esto significa que, si tienes algún ingreso, ya sea como un trabajador por cuenta propia que realiza su propia actividad/negocio o como resultado de tu trabajo como empleado, pagarás impuestos sobre dicha cantidad.

Pero este impuesto es un poco más complejo que eso. Según tu situación específica, el porcentaje a pagar será diferente. No es lo mismo ser residente o no residente: los porcentajes cambian

Además, dependiendo de tu trabajo, actividad o situación personal, es posible reducir el pago de este impuesto. Así que como ves, no hay una solución única aplicable generalmente. Pero no te preocupes: en este post cubriremos todo lo que tienes que saber.

 

irpf en España

 

¿Tengo realmente que pagar IRPF en España?

 

Sí, tienes que pagar IRPF. Y eso es cierto sin importar tu situación: tendrás que pagar el impuesto sobre la renta como extranjero.

En el momento en que registras cualquier tipo de renta o ingreso en el territorio español, hay un pago de IRPF asociado.

La cantidad exacta, sin embargo, es lo que diferirá dependiendo de tu situación. Eso es algo que cubriremos en un minuto.

Pero ten en cuenta que los expatriados que viven en el país deben pagar la cantidad correspondiente. Y esta regla también se aplica aunque también lo pagues en tu país de origen. En ese caso tendrás que optar por el convenio de doble imposición firmado entre España y tu país.

 

¿Debo realizar mi declaración de impuestos?

 

La respuesta en la gran mayoría de las situaciones será . Pero, para ser más precisos, deberás realizar la declaración de impuestos sobre la renta siempre que:

  • Recientemente hayas cambiado tu trabajo (durante este año) y tu último empleador te ha pagado más de 1.500 € durante este mismo año.
  • Ganas más de 22.000 € al año.
  • Seas residente a efectos fiscales en el país

¿Y cuándo y dónde deberías pagar el IRPF?

Debes enviarla a tu oficina de impuestos local, durante los meses de mayo y junio. Podrás descargar el modelo 130 aquí, el modelo que debes rellenar para la declaración. 

Ten en cuenta que vas a presentar la declaración de impuestos del año anterior.

 

IRPF para residentes

 

Como acabamos de mencionar, tu condición de residencia afecta directamente al porcentaje de pago del impuesto sobre la renta. Exploremos ahora el caso de los residentes en el territorio español.

Recuerda que si pasas más de 183 días al año en el país, se te considerará residente fiscal.

Los residentes en España deben pagar el impuesto sobre la renta sobre los ingresos que reciben en todo el mundo (sobre la renta mundial). Y eso es cierto independientemente del país del que provenga el dinero.

¿Qué significa esto? Por ejemplo, supongamos que tienes una tienda de comercio electrónico y vendes productos en todo el mundo. En ese caso pagarás impuestos en España por las ventas producidas tanto dentro de las fronteras españolas, y también por las producidas en el extranjero.

No obstante, nunca pagarías doble. Es muy probable que en el país de destino también te exijan pagar dicho impuesto. 

Pero como España tiene convenios de doble imposición con muchos países con respecto a este impuesto, solo pagarías el porcentaje pertinante una vez.

Y si no existe un acuerdo de doble imposición con tu país de origen, podrás deducir el impuesto extranjero pagado en tu declaración de impuestos. Así, sea como sea, estás cubierto/a.

 

 

Y ahora la pregunta que seguramente más querías saber…

 

¿Cuánto tengo que pagar de IRPF en España?

 

Cubramos ahora los porcentajes exactos que serán aplicables dependiendo de tu situación concreta.

Pero, para ello, debemos antes entender que en España los ingresos se dividen en ingresos generales y ingresos de ahorros. Y los porcentajes cambiarán en consecuencia:

 

IRPF sobre los ingresos de ahorro

En esta categoría de ingresos encontramos  intereses y dividendos, ingresos obtenidos a través de anualidades o ganancias obtenidas al transferir activos.

En cuanto a lo que hace en 2020, las tasas de impuestos exactas sobre los ingresos de ahorro son:

  • 19% para los ingresos de hasta 6.000 €
  • 21% para los ingresos de ahorro que se mueve entre 6.000 € y 50.000 €.
  • 23% para los superiores a 50.000 €.

 

IRPF sobre los ingresos generales

En la categoría de ingresos generales encontramos los ingresos no incluidos en la sección anterior. Y tenemos en cuenta los ingresos conseguidos en todo el mundo.

Esto significa que los ingresos obtenidos tanto por trabajo por cuenta propia (autónomo) como por el trabajo como empleados (tu salario), se incluyen. Eso además de tu pensión, los ingresos por loterías, o cualquier otra ganancia obtenida al vender un activo.

Sin embargo, darte una escala exacta como lo hicimos antes es más complicado aquí. Los porcentajes de este impuesto cambian dependiendo de la región en la que vivas. Es decir, es competencia de cada Comunidad Autónoma en España establecer sus propias escalas.

Pero para que puedas tener una ide general, repasaremos los números de las principales áreas del territorio español:

  • En Cataluña, los ingresos generales se gravan al 21,5% hasta 12.450 €, y cuando superan los 175.000 €, al 48%.
  • En Madrid, la primera etapa es un poco más baja: 19,5% hasta 12.450 €; y 48% para ingresos superiores a 120.000 €.
  • Y, finalmente, en Valencia disfrutarías de la mejor situación de todas: 19% para ingresos hasta 12.450%, y 43,5% en más de 60.000 €.

 

¿Cómo afecta el IRPF en tu nómina? Pago de la renta en el salario

Por ley, las empresas están obligadas a retener un porcentaje del Impuesto de Retenciones de las Personas Físicas (IRPF) en la nómina de los trabajadores.

Esta retención no es la misma para cada persona. El tanto por ciento retenido dependerá del sueldo bruto, de la situación familiar, del tipo de contrato y de la duración del mismo.

Además, el porcentaje puede variar anualmente y es la Agencia Tributaria quién lo define.

Así pues, es como si estuvieras adelantando mensualmente parte de la imposición, que después regularizarás en la declaración de la renta.

Una vez hayas declarado tus ingresos ante la Agencia Tributaria, si te han estado reteniedno más de lo que te correponde, la renta te saldrá a devolver.

En cambio, si te han retenido menos, deberás pagar la parte restante de impuestos que te faltan.

 

Cómo calcular el IRPF en la nómina

Como hemos explicado anteriormente, el porcentaje es distinto según el trabajador y sus circunstancias. 

Tu situación familiar influye en el porcentaje que debes pagar de IRPF. Además, si tienes alguna minusvalía, si estás soltero, casado o viudo, si tienes hijos menores de 25 años, si tienes familiares a tu cargo como personas mayores de 65 años, discapacitados, etc. Todo esto son factores que modificarán el pago de este impuesto.

Además, tu salario también influye. Existen ciertos unos parametros que indican qué porcentaje deberías pagar según tu salario.

Veamos los tramos de IRPF existentes para saber cuál te corresponde.

 

Tramos IRPF

 

Para más información, tenemos un artículo en el que tratamos de manera específica sobre el resto de deducciones y partidas en tu nómina.

 

Cómo afecta el IRPF a los trabajadores autónomos

Como hemos visto, todos pagamos IRPF. Es decir, también deben pagarlo los autónomos ya que, como su propio nombre indica, es un impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Eso sí, el sistema de tributación es diferente en comparación a los trabajadores en nómina. Puedes entender este asunto más a fondo en nuestro artículo sobre los impuestos de los autónomos.

El pago se produce de manera opuesta. Es decir, no se retiene en la nómina, sino en las facturas que envías a tus proveedores

Además, la retención tampoco se aplica por igual a cada autónomo. Como norma general, los autónomos deben aplicar un 15% de IRPF, pero existen casos que aplican porcentajes direfentes. Veamos las diferencias:

  • Si eres autónomo y ejerces actividades profesionales y artísticas, debes aplicar un 15% en su facturas. 
  • Pero, aquellos autónomos primerizos solo pagarán un 7% de IRPF durante los tres primeros años.
  • Si estas dado de alta como autónomo en módulo, la retención será de 1%.
  • En el caso de ejercer actividades agrícolas, ganaderas o forestales la retención de IRPF es del 2%, y si son actividades ganaderas de engorde porcino y avicultura únicamente se aplica un 1% de IRPF.
  • Por último, no se debe aplicar retención si ofreces productos o servicios empresariales ni cuando el cliente es un particular.

Impuesto sobre la renta para ciudadanos del Reino Unido en España

 

Debido a un tratado entre España y el Reino Unido, muchos activos experimentan sus propios casos particulares en lo que se refiere a temas fiscales. 

Tanto es así que muchos expatriados ingleses en España tienen las mismas dudades, tales como: ¿debo pagar IRPF sobre mi pensión conseguida en el Reino Unido?

Si te gustaría saber más acerca de este tema, descubriendo de qué forma se gravan no solo las pensiones pero además intereses, dividendos y otros activos, tenemos un post que te lo pone fácil.

Puedes encontrar más información sobre cómo funciona el impuesto sobre la renta para ciudadanos del Reino Unido en España aquí.

 

IRPF para no residentes

 

¿Y qué sucede si permaneces durante menos de 6 meses en el país y no se te considera un residente fiscal?

Entonces la situación cambia radicalemnte.

Únicamente deberás pagar IRPF sobre cualquier ingreso que obtenga en España, pero únicamente en el país. Los ingresos mundiales no serán considerados.

Por ejemplo, supongamos que vives en los EE.UU., pero visitas España durante el verano ya que tienes un negocio en marcha ahí. Un caso común es el alquiler de viviendas.

En ese caso, los ingresos por alquiler que obtienes de tu propiedad en España, o bien los dividendos de una empresa en la que has invertido,… Estos serían ingresos que crearían pagos en relación al impuesto sobre la renta.

En este caso, los no residentes de cualquier país de la Unión Europea, Islandia o Noruega pagarán un tipo impositivo fijo del 19%. Si eres de cualquier otro país, se te aplicará una tasa fija del 24% a tus ingresos en España.

Pero no todo son buenas noticias. Como no residente deberás pagar otra fiscal extra, el impuseto sobre la renta de no residentes

 

Pago de impuestos al alquilar una vivienda como no residente en España

 

Centrémonos por un segundo en una de las fuentes de ingresos más típicas que tienen muchos expatriados no residentes en el país.

Hablamos de los ingresos derivados de una propiedad o los ingresos de alquiler obtenidos al ser propietarios una propiedad.

Si dispones de una casa o piso en España y te gustaría alquilarla, deberás pagar el IRPF sobre esa renta. Pero podrás deducir la parte proporcional al coste de funcionamiento y mantenimiento de la propiedad.

Esto significa que, después de deducir de los ingresos que la propiedad genera los gastos diarios, tales como el seguro del hogar o cualquier otro gasto de mantenimiento que exista, tendrás el ingreso neto del alquiler.

Y esa es la cantidad a la que aplicarás o bien el 19% o el impuesto sobre la renta del 24%, dependiendo de su país de origen.

Si fueras un residente fiscal en esta misma situación, podrías aplicar una reducción del 60% en el ingreso neto de alquiler.

 

¿Qué me puedo deducir del IRPF?

 

Esta es la parte que más te puede interesar.

¿Qué puedes deducirte de tus ingreso con la finalidad de ahorrar dinero con el pago de la renta? Hay varias partidas que puedes deducir, como:

 

deducciones IRPP

 

  • Prestaciones personales, como la prestación por discapacidad o la de los niños.
  • La cantidad que pagaste durante el proceso de compra de una vivienda.
  • Pagos a la seguridad social.
  • Cualquier pago de mantenimiento que realices.
  • Medicinas.
  • Aportaciones al régimen de pensiones español.

Sin embargo, hay algo importante a considerar. En países como el Reino Unido, estas deducciones y gastos deducibles se otorgan contra los ingresos, restándolos.

En España la situación es diferente. En nuestro país, se conceden como un crédito fiscal que favorece al impuesto total a pagar.

 

Maneras alternativas de ahorrar en el IRPF o impuesto sobre la renta

 

Finalmente, exploremos una estrategia de optimización que no muchos extranjeros que se mudan a España conocen: la Ley Beckham.

Como has posido ver, el pago del impuesto sobre la renta consiste en un porcentaje progresivo que se incrementa cada vez que lo hacen tus ingresos o salario. Pero con la aplicación de la Ley Beckham, puedes pagar durante 5 años un porcentaje fijo, sin importar tus ingresos.

¿Te gustaría disfrutar de una importante reducción de impuestos? Entonces la Ley Beckham será tu mejor aliada.

Calcular IRPF online

 

Lo que hemos cubierto hasta aquí han sido las disposiciones generales que establece la ley tributaria española. Sin embargo, este sistema impositivo es realmente complejo y, según tu situación específica, la regla general no será aplicable a tu caso o podrás beneficiarte de deducciones y bonificaciones personales.

Es por eso que nuestro mejor consejo después de leer este post es confiar en abogados expertos en contabilidad y planificación fiscal que pueden evaluar tu situación y administrar tu contabilidad mensual.

Si quiere saber qué cantidad de impuesto sobre la renta debe pagar según su caso… Entonces envíanos un correo electrónico con tu nacionalidad, actividades y situación actual para que lo calculemos por ti. Te enviaremos todas las bonificaciones y deducciones que te permitirán ahorrar dinero en el pago de tus impuestos.

 

Quiero ayuda con el pago de la renta

 

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