Uno de los impuestos que pagarás de manera más frecuente en España es sin lugar a dudas el impuesto sobre el valor añadido o IVA, omnipresente en nuestras vidas. Pero en este artículo lo analizaremos al detalle para que no te quede ninguna duda. Desde cuál es su porcentaje exacto (algo que cambiará según el producto o servicio que compres), hasta cómo evitar pagarlo si estás de visita en el país o cómo te afecta si eres autónomo. Así que si quieres entender bien cómo funciona uno de los principales impuestos en el país, ¡sigue leyendo!
¿Qué es el IVA?
En España existe un impuesto sobre las ventas que denominado «IVA» (Impuesto sobre el Valor Añadido), un impuesto que se aplica a las ventas al por menor o a los servicios prestados por parte de todo tipo de profesionales.
Básicamente, la gran mayoría de las compras (grandes y pequeñas) que realizas en tu día a día están gravadas con este impuesto.
Por eso es un impuesto indirecto que grava el consumo, y es completamente independiente de tu nivel de ingresos (a diferencia del impuesto sobre la renta).
Actualmente, el tipo general de IVA es del 21%. No obstante, como veremos a continuación, existen tipos inferiores para determinados productos y servicios, lo que reduce enormemente el importe a pagar.
Tipos de IVA en España
La regla general del 21% no siempre se aplica. Encontramos básicamente 3 tramos o porcentajes diferentes que se aplicarán en función del producto o servicio concreto:
Tipo general
Desde 2012, el tipo de IVA estándar es del 21% (anteriormente estaba fijado en el 18%).
Este nivel de porcentaje se aplica a todos los bienes y servicios gravados que no están incluidos en los dos otros tramos. Básicamente tributarán al 21% de IVA:
- Suministros de agua y energía (luz y gas)
- Ropa y calzado
- Coches, motocicletas y su combustible
- Productos de higiene y cosméticos
- Electrodomésticos
- Conexión a internet
Tipo reducido
Por otro lado encontramos el tipo reducido del 10%.
Esta tarifa se aplica a:
- Hoteles y restaurantes
- Opciones de entretenimiento y ocio (como el teatro, el cine, los parques de atracciones o los conciertos)
- Deportes
- Transporte público
- Plantas y flores
- Compra de propiedades si el edificio es de nueva construcción, incluidas las plazas de aparcamiento
- Suministros alimentarios no esenciales
- Medicamentos para animales y mascotas
- Equipos y accesorios destinados a ayudar con diferentes deficiencias de salud, como por ejemplo las lentillas o gafas.
Tipo superreducido
El tipo superreducido equivale sólo al 4%, y se aplica a los productos de primera necesidad.
En ese sentido, se aplica a:
- Alimentos básicos (como huevos, leche, pan, frutas, verduras, cereales, harina) y agua
- Medicamentos de uso humano
- Material de lectura como revistas, libros o periódicos
- Pisos de protección oficial
- Material escolar
Cero (exento de IVA)
Y, por último, todos los servicios y productos que están exentos de IVA.
Es el caso de algunos servicios prestados por profesionales colegiados, como los servicios médicos prestados por dentistas, médicos u ópticos.
Pero también diferentes tipos de cursos de educación y aprendizaje. Pero no todos ellos están exentos de IVA, únicamente aquellos cursos regulados con un programa de estudios general y acreditado.
Quiero hablar con un abogado especialista en impuestos
¿Qué es el IGIC en las Islas Canarias?
Aunque también estén dentro de España, todo lo que hemos visto hasta ahora no se aplica a las Islas Canarias.
Esto se debe a que dicha comundiad autónoma tiene un tipo especial de impuesto sobre las ventas, uno propio, llamado IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), por lo que no utilizan el IVA.
Pero funciona exactamente igual.
En lugar del IVA, todas las transacciones dentro de las Islas, así como las importaciones de bienes, están gravadas con un 7% de IGIC.
Pero, ¿qué ocurre si un profesional de Lanzarote, por ejemplo, hace negocios con un cliente ubicado en la España peninsular? Básicamente que esa operación estaría exenta de IVA.
Cómo evitar el pago del IVA si estás en España de visita (solicitar devolución)
Si eres un extranjero que está de visita en España y además eres ciudadano extracomunitario (de fuera de la Unión Europea), buenas noticias.
Pues tendrá la opción de solicitar la devolución del IVA pagado por tus compras en determinados comercios.
Siempre que la compra en alguna tienda concreta haya sido superior a 90 euros y que se haya realizado en alguno de los comercios que ofrecen este régimen de exención de impuestos (fíjate que el establecimiento tenga el cartel antes de entrar), podrá reclamar la devolución del dinero del impuesto sobre las ventas o valor añadido.
¿Cómo?
Básicamente, tendrás que guardarte todos los recibos y facturas de tus compras y acudir a cualquier centro de devolución del IVA para presentarlos junto con todos los artículos que haya comprado.
Puedes encontrar esos puestos en el aeropuerto una vez que salgas del país (en el mostrador de aduanas), en los centros de viajes internacionales o en las oficinas de turismo.
Una vez allí, un inspector (tras verificar que todo es correcto) te dará un documento o formulario que será sellado, y que después deberás dejar en cualquier buzón antes de salir del país.
Desde 2019, la Agencia Tributaria española desarrolló un sistema online llamado DIVA con el que puedes conseguir fácilmente el sellado digital de tus facturas. Puedes obtener más información aquí.
Después de aproximadamente 60 días, obtendrás la devolución del IVA en de tu tarjeta de crédito.
No obstante, ten en cuenta que algunos gastos no pueden considerarse libres de IVA, y que puede existir un límite en el porcentaje a devolver según la región concreta que en la que estuviste.
IVA al comprar productos a otros países de la UE desde España
¿Qué ocurre si compras algún producto a, por ejemplo, Francia o Alemania, y lo recibes en España (el caso más típico sería cuando utilizas Amazon)?
En ese caso, y siempre que tengas un número de IVA internacional, puedes solicitar la exención del impuesto sobre las ventas.
Este número se llama ROI, y puedes encontrar toda la información en este artículo en el que te explicamos todos los detalles.
Impuesto sobre ventas si prestas servicios en España como autónomo
Y, por último, una de las preguntas más típicas si eres un autónomo en España.
Y es que el IVA es uno de los principales impuestos que acabarás pagando como autónomo.
En todas tus facturas tendrás que añadir un 21% más en concepto de IVA por todos los servicios prestados.
Pero esa no es una cantidad que vayas a ganar o que puedas computar como beneficio (aunque muchos autónomos lo usen como método de autofinanciación).
Al final de cada trimestre (en marzo, junio, septiembre y diciembre) tendrás que declarar y pagar a la Agencia Tributaria esa cantidad que has estado cobrando durante los últimos 3 meses.
Es decir, únicamente actuarás como intermediario, cobrando el IVA a tus clientes, para después pagarlo a la administración pública.
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