Si tantos extranjeros la escogen como primera opción para conseguir la residencia en España, no es simplemente por la rapidez en la solicitud o los reducidos requisitos, sino también por sus grandes ventajas fiscales.
En este artículo exploramos al detalle cuáles son los impuestos que debe pagar con un visado de inversor o golden visa en España, incluyendo la lista completa de beneficios fiscales que este permiso te concede (y que te ayudarán a ahorrar grandes cantidades de dinero). Después de leer este post, entenderás no sólo los impuestos a los que deberás hacer frente y cuándo presentarlos, sino también por qué la obtención de este visado es tan beneficiosa desde el punto de vista fiscal y se ha convertido en tan popular.
Residencia fiscal con la golden visa en España
Antes de pasar a ver la lista completa de ventajas fiscales del visado de inversor y cómo son los impuestos asociados, debemos entender primero qué estatus fiscal adquirirás como titular de este visado.
Esto es crucial, ya que este estatus es lo que determina por completo qué impuestos debe pagar y a qué porcentajes.
Como ya sabrás, se considera residente fiscal a cualquier extranjero que pase en España más de 183 días al año.
Ser considerado residente a efectos fiscales es algo independiente de lau residencia dentro del ámbito de extranjería o inmigración.
Pero están estrechamente vinculadas. Todos los permisos de residencia en España exigen pasar un mínimo de 6 meses (183 días) en el país si se desea renovar. Todos menos uno: el visado de inversor.
Es decir, para el resto de permisos de residencia, acabarás convirtiéndote en residente fiscal, pues la necesidad de permanecer esos 183 días en el país para renovar tu permiso te lo exigirá inevitablemente de manera indirecta.
Pero el visado de inversor es diferente en el sentido de que es el único permiso que NO requiere que permanezcas ningún periodo mínimo de tiempo en el país para renovarlo. Lo único que requiere es que mantengas tu inversión en España, y que visites el país al menos una vez al año. Pero no por un periodo mínimo de tiempo.
Esto ayuda a explicar por qué este permiso es realmente ventajoso en comparación al resto. Ya no es sólo que sus requisitos son sencillos y el proceso de solicitud muy rápido, sino que además también te permite evitar el pago de impuestos como residente (lo cual, como veremos, son más elevados).
Por lo tanto, a la hora de analizar a qué impuestos tendrá que hacer frente como titular de un visado de oro, nos encontraremos con 2 escenarios diferentes:
- Los titulares de una golden visa que pasan menos de 183 días al año, por lo tanto no residentes a efectos fiscales
- Los que pasan más de 6 meses en el país, por lo tanto sí son residentes fiscales
En la siguiente sección exploraremos estas diferencias en mayor detalle y comprenderemos lo que realmente implican desde un punto de vista fiscal.
¿Qué impuestos se pagan en España con la golden visa?
Exploremos entonces los impuestos y porcentajes exactos que deberás pagar con tu visado de oro en el territorio español. Como hemos dicho, debemos hacer una distinción en función de la situación de residencia fiscal en la que te encuentres:
Impuestos del visado de inversor para residentes
Si ha conseguido el permiso de inversor y permaneces más de 183 días al año en España, las autoridades te considerarán residente fiscal.
En primer lugar, esto significa que estás obligado a pagar el impuesto sobre la renta por todos los ingresos que genere en todo el mundo. Esto incluye los ingresos generados tanto en España como en cualquier otro país.
Y pagarás este IRPF a través de un tipo progresivo que va desde el 17% hasta el 50% (teniendo en cuenta que este límite máximo difiere según la Comunidad Autónoma en la que residas, ya que algunas lo tienen más bajo). Aquí puedes encontrar todos los detalles sobre cómo funciona el IRPF en España y algunas posibles deducciones.
¿Cuándo tendrás que pagarlo? Anualmente, tendrás que presentar tu declaración de la renta, de abril a junio.
Pero eso no es todo.
Además del IRPF, hay otros 2 impuestos a tener en cuenta:
- Impuesto sobre las ganancias de capital, en caso de que generes algún tipo de beneficio tras vender activos (como por ejemplo acciones de una empresa), que se mueve entre el 19% y el 23
- Impuesto sobre el patrimonio, que oscila entre el 0,2 y el 2,5% y se aplica a los activos de gran valor. Tiene importantes exenciones que varían según la región. Por ejemplo, en Cataluña cualquier cantidad inferior a 500.000 euros está exenta.
Pero, ¿qué ocurre si ya he pagado impuestos en el país donde percibí mis ingresos originalmente? ¿Pago impuestos dos veces en España?
Gracias a los convenios de doble imposición, no. Únicamente pagaría impuestos una vez y obtendría una deducción en España. No obstante, este es un tema bastante complejo, y si quiere saber más, te sugerimos que te pongas en contacto con un abogado fiscalista especializado (en Balcells Group podemos ayudarte), o que leas esta guía completa con todos los detalles sobre el funcionamiento de los convenios de doble imposición.
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Impuestos para no residentes con una golden visa
Si has conseguido tu golden visa pero permaneces menos de 6 meses al año en el país, buenas noticias. Debido a que serás considerado no residente a efectos fiscales, disfrutarás de grandes ventajas a nivel de impuestos que te ayudarán a ahorrar dinero.
En este caso, tendrá sque hacer frente a 2 impuestos principales: el impuesto sobre la renta de no residentes y el impuesto sobre el patrimonio.
Impuesto sobre la renta de no residentes
En primer lugar, en lugar de pagar el impuesto sobre la renta, deberás pagar el impuesto sobre la renta de no residentes. Y lo que es mejor, gracias a los convenios de doble imposición, es probable que sólo tenga que pagar este impuesto cuando se trate de tu propiedad.
¿Cómo funciona?
Los porcentajes o tipos impositivos exactos dependerán de si alquilas la vivienda o simplemente la utilizas cuando vienes a España:
- Si alquila tu propiedad durante el año, pagarás trimestralmente el 24% de los ingresos por alquiler que haya recibido
- Si únicamente utilizas el inmueble para uso personal, entonces pagarás anualmente un tipo que se obtiene multiplicando el 24% por el 1,1% o el 2% sobre el valor catastral del piso o casa (dependiendo de cuándo se hizo la última revisión). Si no estás seguro/a, puedes consultar aquí qué constituye exactamente el valor catastral.
Impuesto sobre el patrimonio
En caso de que el precio de compra del inmueble fuera superior a 700.000 euros, tendrás que pagar el impuesto sobre el patrimonio. Ten en cuenta que este límite de 700.000€ puede variar según la región concreta de España en la que se encuentre el inmueble.
Los tipos exactos se mueven entre el 0,2% y el 2,5% dependiendo del valor de la vivienda, y podrías deducir cualquier hipoteca en caso de que la hayas solicitado para una compra definitiva.
Como ves, ser titular de un visado de inversor ofrece muchas ventajas fiscales. Sin embargo, y teniendo en cuenta que se trata de una materia bastante compleja, no podrás explotar y aprovechar al máximo todas estas ventajas a menos que cuente con la ayuda de un asesor fiscal experto. En Balcells Group analizaremos cuidadosamente tu situación particular para definir claramente cuáles son los impuestos exactos a los que tendrás que hacer frente en el país y cómo optimizarlos.
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