¿Tiene una vivienda en España pero resides menos de 6 meses en el país por año? Entonces atento/a. Porqué tienes que pagar el impuestos de la renta como no residente. Y no hacerlo puede suponer sanciones importantes. Pero, afortunadamente, en este artículo te explicamos al detalle cuándo exactamente deberás pagar este impuesto como extranjero y cuáles son los porcentajes exactos.
¿Qué puntos vamos a tratar exactamente?
¿DEBO PAGAR EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTE EN ESPAÑA?
Comencemos por definir quiénes son los individuos sujetos a este impuesto específico.
El impuesto de no residente se aplica a aquellas personas que pasan menos de 183 días por año en España (no residentes) y obtienen cualquier tipo de ingreso en el país.
A diferencia de los residentes fiscales, que necesitan declarar su renta obtenida a nivel mundial, el impuesto sobre la renta de los no residentes solo se aplica a los ingresos que se generan en España.
Así, básicamente, si cumples con los 3 requisitos siguientes, deberás pagar el IRNR:
- Vives en España menos de 6 meses al año.
- La mayor parte de tus actividades profesionales no están basadas en España.
- Ni tus hijos ni tu cónyuge viven en España durante todo el año.
En resumen, si no eres residente y dispones de algún tipo de activo en España (como una vivienda que tienes alquilada, acciones, bonos, cánones de propiedad intelectual, etc.); deberás pagar el impuesto sobre la renta de no residente.
¿CUÁNTO DEBO PAGAR EXACTAMENTE SOBRE LA RENTA?
El impuesto de no residente representa una tasa impositiva fija del 24%.
No se pueden aplicar deducciones o bonificaciones aquí. Sin embargo, como veremos en un segundo, la cantidad anual a pagar no es demasiado elevada.
Quiero hablar con un abogado especialista en impuestos
CÓMO DECLARAR Y P PAGAR EL IMPUESTO DE NO RESIDENTE
Muchos extranjeros no son conscientes que deben pagar este impuesto.
Y la realidad es que nadie va a venir a decirles si deben o no. Pues es tu responsabilidad saberlo. (Es por eso que disponer de un contable que lleve tus impuestos como extranjero puede ser tan beneficioso).
Y es que no pagar el impuesto de no residente significa pagar una multa importante al año siguiente. Esta sanción incluye la cantidad que no pagaste más un extra 100% o 150% de esa suma.
¡Así que asegúrate de tener tus obligaciones fiscales al día!
En ese sentido, este impuesto para expatriados debe pagarse antes del 31 de diciembre de cada año. Graba todo el año natural (de enero a diciembre).
Sin embargo, si por ejemplo compraste tu vivienda en junio, únicamente pagará los 6 meses restantes.
MODELO PARA EL IMPUESTO DE LA RENTA DE NO RESIDENTES
Así que ya sabes. Deberás declarar anualmente dicho impuesto.
¿Cómo hacerlo?
Presentando el modelo 210, completado. Y éste debe incluir:
- Tu información personal
- Número de identificación fiscal
- Cuenta bancaria
- Todos los detalles sobre los activos que tienes en España y lo que gana con ellos.
IMPUESTO PARA NO RESIDENTES AL TENER UNA VIVIENDA EN ESPAÑA
Analicemos ahora la parte más importante para ti: las implicaciones fiscales de tener una propiedad como no residente en el territorio español.
En breve revisaremos cada uno de ellos al detalle, pero sin importar si lo alquilas o no, vas a tener que pagar dos impuestos diferentes sobre su vivienda:
- El IBI o impuesto sobre bienes inmuebles. Este impuesto se paga una vez al año al ayuntamiento local en el que se encuentra la vivienda. La cantidad exacta se calcula en función del valor catastral de la propiedad.
- El impuesto sobre la renta, incluido en tu declaración de impuestos. Este impuesto específico para los no residentes es un poco más complejo, así que analicemos los dos escenarios posibles.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA AL ALQUILAR TU PROPIEDAD
Digamos que eres dueño de una vivienda en España y la alquilas anualmente a tus inquilinos.
En ese caso, deberás pagar una tasa fija del 24% sobre los ingresos que ganes con el alquiler. Nuevamente, recuerda que aquí no se pueden aplicar deducciones ni bonificaciones.
Y tendrás que pagar ese porcentaje anualmente a través de tus declaraciones de impuestos.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CUANDO NO ALQUILAS LA VIVIENDA
Pero, ¿qué sucede si no alquilas la propiedad?
Vas a tener que seguir pagando el impuesto sobre la renta. Sí, seguir pagando el impuesto sobre la renta aunque no alquiles la propiedad y no obtengas ningún ingreso.
Pagarás lo que se llama impuesto sobre la renta imputada. Y se aplica al ingreso ficticio que obtendrías si efectivamente tuvieras inquilinos.
¿Cómo se calcula la cantidad exacta?
Es simple: aplicando el mismo porcentaje fijo del 24%; pero esta vez sobre un 1,1% o 2% del valor catastral de la propiedad.
El valor catastral es la valoración que el ayuntamiento emite sobre la vivienda. Es decir, es una estimación de cuánto vale. Suele ser más bajo que el valor de mercado.
Sobre ese número aplicarás un 1,1% si la valoración se revisó después de 2008; o un 2% si no fuera así. Después, el 24% del resultado restante.
Veamos eso a través de un ejemplo para que se entienda mejor.
EJEMPLO PRÁCTICO
Te presentamos a Helena.
Helena está únicamente un mes al año en España para ver a algunos de sus familiares. Pero ella es de los Estados Unidos, donde reside habitualmente.
Tiene una propiedad en España con un valor de mercado de 150.000 €, pero con un valor catastral de 80.000 € (valor emitido por el ayuntamiento de la ciudad en la que se encuentra la propiedad).
Como ese valor se revisó en 2010, la tasa exacta que se aplicará es del 1,1%.
Así, para entender cuánto pagará Helena por el impuesto como no residentes sobre la vivienda no alquilada, primero aplica un 1.1% de los 80,000 €. Eso equivale a 880 €.
Sobre esa cantidad, aplica el fijo como no residente del 24%, equivalente a 211,20 €.
211.20 € es el total que deberá pagar por la vivienda que no alquila.
CÓMO OPTIMIZAR SU IMPUESTO SOBRE LA RENTA NO RESIDENTE
Como has visto, mantenerse al día con este impuesto es crucial para evitar sanciones futuras.
Es por eso que contar con un equipo de abogados de impuestos a tu lado es algo esencial: manejarán y presentarán las declaraciones de impuestos para que no tenga que preocuparte por nada.
¡Asegurándose de enviarlas a tiempo y sin que falte nada!
Por lo tanto, si necesitas ayuda con tus impuestos en España, no dude en contactarnos. ¡Estaremos encantados de ayudarte!
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