Debido a que la legislación fiscal española todavía no está totalmente definida en lo que respecta a las nuevas tecnologías y al blockchain, la gran mayoría de personas que invierten en cryptos no saben cuáles son exactamente sus obligaciones fiscales. Y, sin lugar a dudas, esta es una cuestión realmente importante si quieres evitar las grandes sanciones que te pueden llegar a imponer. Así, en este artículo vamos a resolver todas tus dudas. Analizaremos detenidamente si realmente tienes que pagar impuestos por tus criptomonedas o no; y si la respuesta es afirmativa, entenderás cuánto, cómo hacerlo paso a paso y cuándo exactamente.
¿Tengo que pagar impuestos por las criptomonedas en España?
Sí, tienes que pagar impuestos por tus inversiones en criptomonedas en España. Y eso no se aplica únicamente al bitcoin, sino a cualquier otra criptodivisa con la que estés operando.
La Agencia Tributaria española, viendo el auge y la popularidad de este nuevo tipo de activos, ha comenzado a regularizar cada vez más su participación y, por tanto, su labor recaudatoria.
En ese sentido, el 23 de octubre de 2020, el gobierno español publicó un proyecto de ley para obtener un mayor control de las criptodivisas.
Es por eso que ahora tienes la obligación de informar a Hacienda de la posesión de cualquier criptomoneda que tengas y de cualquier transacción que realices de forma detallada. Y esto es así tanto para las monedas que tengas tanto en España como en cualquier otro país del mundo.
Más concretamente, deberás informar de cualquier adquisición, transmisión, intercambio, transferencia, cobro o pago de criptodivisas que realices.
¿Cómo? A través del modelo de declaración de bienes 720, como veremos a lo largo de este artículo.
No obstante, si no realizas ningún tipo de movimiento (es decir, si simplemente mantienes tu posición) con tus criptomonedas, entonces no hay que pagar ningún impuesto.
¿Cuánto se paga exactamente en impuestos por las criptomonedas en España?
Para dar una respuesta rápida y resumida, las ganancias obtenidas al vender criptomonedas están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital que oscila entre el 19 y el 23%.
Puede que esta sea la respuesta que estabas buscando, pero profundicemos en ella para conocer el panorama completo.
En primer lugar, ¿sobre qué cantidad exacta se acaba pagando el impuesto sobre las ganancias de capital?
Básicamente, sobre los beneficios que generas al comprar cualquier moneda a un precio X y venderla a un precio superior, Y.
Es decir, debes pagar impuestos sobre la ganancia generada (la diferencia entre el precio de venta y el de compra, Y – X). Funciona con los siguientes tramos:
- De 0 a 6.000 euros, debe pagar un 19%.
- De 6.001 a 50.000 euros, un 21%.
- De 50.001 euros en adelante, un 23%.
Esto no significa que si has ganado 60.000 € vayas a pagar el 23% sobre la totalidad del importe. No. Pagarás el 19% por los primeros 6.000 €, el 21% por los siguientes 44.000 € y el 23% por la parte restante hasta los 60.000 €.
Quiero hablar con un abogado especialista en impuestos
Cuidado con el impuesto sobre el patrimonio (IP)
El impuesto sobre la las ganancias de capital puede no ser el único impuesto que termines pagando.
Cada una de las Comunidades Autónomas del país define un mínimo a partir del cual se debe empezar a pagar este impuesto, normalmente siendo de unos 700.000 €.
Así, tendrás que computar todos los activos que tengas, incluidas las criptomonedas. Si la cantidad total es superior al mínimo exento en su región (que puede ser tan bajo como 400.000 €), tendrás que pagar además el impuesto sobre el patrimonio.
Se trata de un impuesto progresivo que oscila entre el 0,2% y casi el 4% en función de tu patrimonio y de la región concreta en la que vivas (ya los porcentajes también difieren en ese sentido).
¿Qué ocurre a nivel fiscal si se experimentas pérdidas?
Si experimentas pérdidas, no todo serán malas noticias.
En ese caso, puede compensar las pérdidas que experimenta al vender, por ejemplo, criptomonedas (ya que las compraste a un precio superior al precio de venta) con otras ganancias (por ejemplo, una ganancia generada al vender acciones de alguna empresa en la que habías invertido).
¿Cómo funciona esto?
Simplemente tendrás que restar tus pérdidas en criptomonedas de tus ganancias generales (ganancias procedentes de cualquier otro tipo de inversión que hayas realizado), y pagarás impuestos únicamente por la cantidad restante.
Pero, ¿qué sucede si durante ese año no experimentaste ninguna ganancia monetaria, pero sí tuviste pérdidas importantes?
De nuevo, hay una buena noticia.
Puedes acumular esas pérdidas y compensarlas con ganancias durante los 4 años siguientes.
¿Cuándo debes pagar impuestos por sus criptomonedas?
A diferencia de los fondos indexados o las acciones empresariales, activos por los que se pagan impuestos únicamente cuando se venden, con las criptomonedas la situación es completamente diferente.
Existen muchas criptodivisas que, para poder obtenerlas, deben adquirirse a través de bitcoins o ethereums (pero no pueden comprarse directamente con euros o dólares).
Una vez que vendes tu bitcoin o ethereums para adquirir cualquier otra cripto (digamos, litecoin), tendrás que declarar esa transacción y pagar los impuestos correspondientes.
Esto se debe a que durante su venta has experimentado una ganancia (la relacionada con la venta de los bitcoins), aunque ese ingreso se haya traducido en la posesión de una nueva moneda.
Después, en un futuro, si vendes esos litecoin a un precio superior al que los compraste, también pagarás impuestos por esa ganancia.
Por último, ten en cuenta que el cambio de una moneda por otra está exento del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA); que suele ser del 21%. Pero si compras algún producto o servicio con tus criptomonedas, entonces se aplicará el IVA como en cualquier otra transacción cotidiana.
Cómo declarar correctamente tus operaciones
Como ya sabrás, cualquier activo que tengas en el extranjero mientras vives en España debe ser declarado.
Y esos activos se declaran mediante el modelo 720.
Como explicamos en uno de nuestros artículos, esta declaración sirve para informar a la Agencia Tributaria de tus bienes y posesiones en el extranjero, para que puedas tributar por el IRPF debidamente (pues la declaración de la renta y el modelo 720 deben estar alineados y cuadrar a nivel monetario).
Pero te estarás preguntando, ¿de qué bienes en el extranjero estamos hablando exactamente?
Todas esas criptomonedas que tienes en los monederos de exchange pertenecientes a empresas que no están ubicadas en España.
En ese sentido, y sólo si el valor de tus activos (en este caso, tus criptomonedas) supera los 50.000 €, debes presentar la declaración 720. Si el importe total que posees es inferior a esa cantidad, no es necesario presentarlo.
Además, si tienes todas tus monedas ubicadas dentro de un Wallet portátil (como Trezor), tampoco tienes que formalizar esta declaración, ya que esa situación es análoga a tener tus criptomonedas en España.
¿Y qué pasa con la minería?
Si minas criptomonedas, y los ingresos que generas con ello son lo suficientemente grandes como para que la actividad se considere actividad empresarial, entonces tendrás que tributar vía impuesto sobre la renta en función de la cantidad de dinero que hayas generado (de nuevo, un impuesto progresivo).
Además, tendrás que gestionar y reportar tu contabilidad mensual adecuadamente.
Sin embargo, no tendrás que pagar el IVA ni declararlo, pues no existe un cliente específico o definido (sino que se trata de la red de blockchain).
Multas, sanciones y riesgos de no declarar tus criptomonedas
¿Existen riesgos al no declarar tus ganancias de criptodivisas en España?
Muchos.
Siempre debes declarar cualquier ganancia en criptomonedas de la que te beneficies al comprar/vender. De lo contrario, la Hacienda española podría imponer una gran sanción por esa infracción fiscal.
Además, la situación puede tornarse totalmente negativa muy rápidamente.
Si la cantidad total supera los 120.000 €, la infracción fiscal se convierte en un delito contra la Agencia Tributaria, con multas hasta 5 veces superiores a la cantidad que no declaraste.
En 2018 el gobierno publicó una normativa en la que se especificaba que se había empezado a investigar cualquier tipo de irregularidad en cuanto a nuevas tecnologías, especialmente todas aquellas que están bajo el blockchain.
De nuevo, este punto es realmente importante.
Pues las posibles ganancias que pueden generar este tipo de inversiones son desorbitadas debido a su alto grado de volatilidad. Por lo que la penalización impuesta podría crecer muy rápido sin que ni siquiera te des cuenta.
De ahí que la necesidad de cumplir adecuadamente con la normativa legal y fiscal sea tan importante.
Asistencia legal con tus declaraciones de impuestos de criptodivisas
Como acabamos de ver, declarar correctamente tus criptomonedas y pagar los impuestos acorde en España es crucial si quieres evitar problemas legales con la agencia tributaria.
Y esto no únicamente supone saber cuánto hay que pagar, sino hacerlo de manera correcta a través de los modelos adecuados y en el momento oportuno.
Es por eso que te recomendamos buscar asesoramiento por parte de un asesor fiscal experto para saber exactamente cuánto debes pagar según tu caso particular, cómo y cuándo hacerlo.
Para más información, rellena el siguiente formulario con tu situación particular para que nuestros abogados expertos en impuestos valoren si pueden ayudarte según tu caso:
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