La idea suena prometedora: convertirse en trabajador autónomo. Sin jefe, sin horario fijo. Puedes organizarte para dedicar tiempo a experimentar el estilo de vida que tanto deseas. Pero entonces, entra en juego aquello que temías: los impuestos. Y es que los impuestos para trabajadores autónomos pueden ser un verdadero dolor de cabeza. Sin embargo, este artículo intenta ser la solución. Repasaremos todos los impuestos que un autónomo debe pagar en España. Analizaremos cuidadosamente cómo presentar tus declaraciones de impuestos, y los tipos exactos que debe pagar. ¡Incluyendo todas las deducciones de las que te puedes beneficiar y que te permitirán ahorrar dinero!

 

¿Qué tiene que pagar un autónomo en España?

 

En España, los autónomos deben cumplir con una serie de obligaciones fiscales que van más allá del IRPF y el IVA. Además, tienen que hacer contribuciones a la Seguridad Social y otros impuestos adicionales. Veamos todo esto en detalle.

Si resides en España durante más de 183 días al año, te conviertes en un residente fiscal.

Como explicamos en nuestra guía sobre los impuestos que los extranjeros deben pagar en España, ser residente fiscal implica que estás obligado a tributar por tus rentas mundiales. Esto significa que debes pagar impuestos sobre los ingresos que generes, tanto en España como en el extranjero.

Por lo tanto, debes cumplir con todas las obligaciones que impone el año fiscal en España.

El año fiscal en España coincide con el año natural, de enero a diciembre. Todos los trabajadores autónomos están obligados a presentar declaraciones de impuestos trimestrales, cada tres meses. Específicamente, deben presentar los impuestos pertinentes en enero, abril, julio y octubre. Además, los autónomos deben realizar declaraciones adicionales una vez al año (que detallaremos más adelante).

Pero, ¿qué deben declarar exactamente los trabajadores por cuenta propia en sus declaraciones de impuestos?

Los impuestos que un autónomo debe pagar en España son:

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Este impuesto grava los ingresos que generas como autónomo
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Un 21% adicional que debes añadir a tus facturas, ya sea al precio de tus servicios o productos
• Impuesto de Sociedades: En caso de que operes como una empresa, tendrás que pagar un 25% sobre los beneficios. Sin embargo, en el primer año en que obtienes beneficios y el siguiente, la tasa es del 15%
• Contribuciones a la Seguridad Social: Aunque no es un impuesto, es una contribución mensual obligatoria que todo autónomo debe pagar mientras trabaje en España

Además de estos impuestos principales, también existen otros posibles impuestos dependiendo de la actividad y situación del autónomo, como el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE), que es aplicable a aquellos que superen un determinado nivel de ingresos.

Exploremos cada uno de estos elementos paso a paso.

 

Quiero hablar con un abogado especialista en impuestos

 

El IRPF o impuesto sobre la renta de los trabajadores autónomos

 

Este es el impuesto más importante que cualquier trabajador por cuenta propia debe pagar.

Puedes encontrar información completa sobre el impuesto sobre la renta en esta guía, pero aquí cubriremos todo lo que afecta a los autónomos.

 

¿Cómo calcular el IRPF trimestral?

 

Trimestralmente, cualquier autónomo debe computar los ingresos generados y deducir todos los gastos registrados por sus operaciones. Pagará un 20% sobre esa cantidad neta o beneficio. Y no importa la cantidad de ingresos que hayas generado o el tipo de industria o profesión en la que estés, pagarás este 20% fijo pase lo que pase.

Pero lo más importante aquí es entender que se trata de un pago a cuenta.

 

¿Cómo y cuándo se paga el IRPF trimestral?

 

El impuesto sobre la renta de los trabajadores autónomos es un impuesto subjetivo; es decir, varía según el caso. Entonces, ¿cuándo recuperarás la cantidad que pagaste de más o pagarás lo que pagaste de menos  en el trimestre?

En tu declaración de la renta anual.

Cada año, entre mayo y junio, debes presentar una declaración de renta. Será a través de este procedimiento cuando se aplique el tipo correcto y exacto según tu caso.

Si durante tus declaraciones trimestrales has pagado más de lo que debías (lo que significa que el tipo real fue inferior al 20%), entonces tendrás recibirás un reembolso. Pero si has pagado menos de lo que tenías que pagar (la tasa real debía ser superior al 20%), entonces deberás bonificar la diferencia.

Además, a través de esta declaración también se ajustan todos los pagos a cuenta que hayas registrado a lo largo del año en otras operaciones relacionadas. No te preocupes: en un segundo exploraremos a qué nos referimos.

 

Deducciones del IRPF

 

Las deducciones del IRPF para autónomos permiten reducir la carga impositiva al deducir ciertos gastos relacionados con su actividad económica. Para deducir un gasto, debe estar directamente vinculado a la generación de ingresos y justificado adecuadamente.

Existen gastos deducibles parcialmente, como los suministros del hogar (30%) y dietas, y otros deducibles en su totalidad, como pagos a la seguridad social, material de oficina, marketing, salarios, seguros médicos, asesoría, formación, franquicias, gastos de oficina, viajes de negocios, y gastos de vehículos cuando son indispensables para la actividad.

Es importante tener en cuenta que cada caso debe ser evaluado individualmente para asegurarse de que se cumplan las condiciones necesarias para aplicar las deducciones. Además, en algunos casos, puede haber bonificaciones adicionales que podrían reducir aún más la carga fiscal del autónomo, por lo que es recomendable consultar con un asesor fiscal para maximizar los beneficios.

 

 

IVA para autónomos

 

Otro impuesto crucial para los autónomos: el IVA.

Para pagar este impuesto, actúas como recaudador que trabaja para el gobierno. ¿Qué significa esto?

Básicamente, cada vez que envíes una factura a un cliente, añadirás el 21% de IVA a tu precio. Una vez que te paguen esa factura, eso será el IVA recaudado.

Por otro lado, cada vez que pagues cualquier tipo de gasto relacionado con tu actividad, eso también tiene IVA añadido. Una vez pagado, eso es el IVA pagado.

Al final del trimestre, pagarás a la agencia tributaria la diferencia entre el IVA recaudado y el IVA pagado.

 

Declaraciones de IVA

 

¿Cómo funciona este proceso de pagar el IVA que debes?

En paralelo a tu declaración trimestral de impuestos, también harás la del IVA. Se envían juntos, así que tienes hasta 20 días después del final del trimestre para presentarla. Es decir, 20 de enero, 20 de abril, 20 de julio y 20 de octubre.

El modelo que usará para este propósito es el modelo 303.

 

Pagos mensuales a la seguridad social

 

Aunque no es un impuesto en sí mismo, se trata de una de las obligaciones que cualquier trabajador autónomo debe pagar en España. Por eso hemos querido incluirlo en este artículo y explicarte lo que debes saber al respecto.

Al final de cada mes, las cotizaciones a la seguridad social serán seguramente uno de tus principales gastos, por lo que es mejor que conozcas su funcionamiento.

En primer lugar debes estar inscrito en la seguridad social española para poder trabajar legalmente como autónomo. Esto implica pagar una contribución mensual a esta institución.

Esa cantidad de dinero va a un depósito que te permitirá disfrutar del sistema de salud pública, y de una pensión en el futuro.

 

¿Cuánto debo pagar a la seguridad social cada mes siendo autónomo?

 

La cantidad exacta que un autónomo está obligado a pagar es de 294 euros al mes usando la base de cotización mínima Y eso es independiente de los ingresos generados: estamos hablando de una cantidad fija.

Esta cantidad ha subido recientemente tras una nueva medida del gobierno, tal y como te explicamos en este artículo.

Sin embargo, tendrás alguna ayuda una vez que empieces.

Durante el primer año como autónomo, la cuota mensual es de sólo 80 euros.

Una vez que ese año llega a su fin, la cantidad comienza a aumentar.

De los meses 13 a 18, disfrutará de una reducción del 50% del importe total, lo que significa que deberá pagar 143 euros.

Luego, desde el mes 18 hasta que empiece su segundo año como autónomo, la cantidad sólo se reduce en un 30%.

 

¿Cómo se cobra?

 

Cada vez que te registras como autónomo, tienes que introducir los datos de tu cuenta bancaria.

Esto le permite a la seguridad social cargarte directamente la cantidad exacta en el último día laborable del mes, de forma automática, en tu cuenta.

 

Bonificaciones y deducciones

 

Pero no todo son malas noticias. Dependiendo de tu situación existen deducciones extra que pueden hacer que tu contribución mensual a la seguridad social sea más baja de lo normal.

Las mujeres menores de 35 años o los hombres menores de 30 años tienen períodos prolongados para disfrutar de las deducciones inicialmente mencionadas.

Si acabas de volver de la baja por maternidad, puedes solicitar una deducción del 100% (lo que significa que no tienes que pagar) en tu cantidad mensual.

Y, finalmente, puedes disfrutar de una reducción del 50% si tu trabajo por cuenta propia ocupa sólo una parte de su tiempo, mientras sigues trabajando para una empresa con un contrato normal. Esto duraría 18 meses, luego se reducirá a un 25% de descuento.

 

Cómo presentar la declaración de impuestos siendo autónomo

 

Hemos cubierto los impuestos más importantes que los autónomos deben presentar a lo largo del año. Sin embargo, hay otros que pueden aplicarte según ciertas circunstancias.

Un autónomo o trabajador por cuenta propia tiene varias obligaciones con la Agencia Tributaria Española. Esto implica que, a lo largo del año, sus ingresos deben ser declarados a través de diferentes declaraciones.

Por ejemplo, si tus proveedores te aplican retenciones en las facturas o tienes empleados en nómina, debes ingresar esas retenciones usando el modelo 111. O si alquilas un local de trabajo y te aplican retenciones, debes ingresarlas con el modelo 115.

A continuación exploramos todas las declaraciones que deberás realizar para que puedas saber cuándo y cómo realizarlas correctamente, evitando así problemas legales.

Ten en cuenta que la mayoría de estas declaraciones las puedes realizar por internet mediante tu certificado digital.

 

Otros impuestos trimestrales de los autónomos

 

Aquí tienes los otros impuestos trimestrales de los autónomos: 

 

Declaraciones trimestrales del impuesto sobre la renta

 

Tal y como hemos mencionado al principio de este artículo, cada tres meses deberás presentar una declaración en la que registres tus ingresos y gastos del último trimestre,

Esto se refiere a un pago a cuenta, y tienes hasta 20 días después del final del trimestre para presentarlo.

Pero, ¿cómo hacerlo?

Tendrás que rellenar y enviar el modelo 130 en el caso de usar el método objetivo. Este es el caso más habitual.

Sin embargo, en algunos casos excepcionales, el modelo requerido es el 131; cuando se tributa por módulos.

 

Declaración trimestral a cuenta

 

Supongamos que has contratado trabajadores para que trabajen en tu proyecto empresarial, o has colaborado con otros trabajadores autónomos.

En esos casos deberás liquidar esos movimientos trimestralmente usando el modelo 111.

De nuevo, son pagos a cuenta que se ajustarán en la declaración de impuestos anual.

 

Declaración trimestral de arrendamiento o subarrendamiento urbano

 

Si tienes un contrato de alquiler sobre el espacio en el que realizas tu actividad como profesional independiente, deberás hacer una declaración trimestral adicional que incluya las cuotas del alquier pagadas.

Esta vez el modelo utilizado es el 115.

 

Declaración para operaciones de la UE

 

¿Y qué sucede si haces negocios con otros países de la UE? Entonces, de nuevo, una declaración extra, la de operaciones intracomunitarias.

Y lo harás con el modelo 349, que incluye todas las ventas y compras que formalices con cualquier proveedor o cliente de otro país de la Unión Europea.

Para ello deberás haber solicitado antes tu NIF internacional.

 

Declaración anual de los modelos presentados

 

Pasemos ahora a las declaraciones que debe presentar a nivel anual.

En primer lugar, tendrás que presentar un resumen de todos los diferentes modelos presentados trimestralmente y que hemos visto antes.

Tienes entre el 1 y el 30 de enero para presentar esta declaración informativa.

Para ello, utilizarás:

• El modelo 180 para el modelo 115 trimestral
• Modelo 190 para el modelo trimestral 111
• 390 por el del IVA, que veremos en la siguiente sección

 

Declaración anual de operaciones con terceros

 

El segundo documento que debes presentar una vez al año es el modelo 347.

Este resumen anual tiene como objetivo informar cuáles son las empresas y otros trabajadores autónomos con los que ha establecido una relación comercial.

Sólo incluirás aquellos con las que hayas registrado operaciones superiores a 3.005 euros (IVA incluido) al año.

Debe ser presentado durante el mes de febrero.

 

Declaración anual del impuesto sobre la renta

 

Y, finalmente, la declaración anual de IRPF, presentada entre abril y junio.

Aquí es donde todos los pagos trimestrales del impuesto sobre la renta a cuenta se ajustan a la tasa real que corresponde a tu caso particular.

Lo hemos visto con más detalle en la primera sección de este artículo.

 

¿Necesitas ayuda? Solicita aquí servicios de contabilidad para autónomos

 

Como has visto, hay muchos modelos y responsabilidades que deberás cumplir una vez empieces a trabajar por cuenta propia.

Y eso puede ser abrumador.

No sólo debes preocuparte por conseguir más clientes y mejorar tu producto o servicio, sino también estar al día con todas tus obligaciones fiscales.

Por eso queremos ahorrarte tiempo y dinero.

Nuestro experimentado equipo de asesores fiscales está aquí para ayudarte. Gestionaremos tus impuestos mes a mes y presentaremos tus declaraciones de impuestos trimestrales.

Queremos estar a cargo de la parte aburrida (tus impuestos) para que puedas enfocarte en lo realmente importante. Nosotros nos encargaremos que cumplas fielmente con tus obligaciones legales.

Completa el siguiente formulario explicando tu situación y te ayudaremos a planear y optimizar el pago de impuestos por cuenta propia

Selecciona la fecha que mejor te convenga para tener una consulta con nuestros abogados y deja que te guiemos paso a paso: