Los impuestos están en todas partes. Y mudarse a España no hará que desaparezcan. De hecho, se convertirán en una parte crucial de tu nueva vida en el país (sin importar si es residente fiscal o no). Pero para eso hemos creado este artículo. Cuando termines de leer este post, entenderás perfectamente cuáles son todos los impuestos que debe spagar en España como extranjero, cómo funciona exactamente el sistema fiscal y cuáles serán todas tus obligaciones legales en esta materia, además de descubrir consejos realmente útiles que te ayudarán a ahorrar dinero (con bonificaciones, deducciones y convenios de doble imposición).
¿Debo realmente pagar impuestos en España si soy extranjero?
Desafortunadamente, sí.
Como es lógico, los españoles que viven en el país deben pagar impuestos. Pero los extranjeros también.
Y aunque existen importantes diferencias en cuanto a los impuestos a pagar según seas residente o no, tanto los residentes fiscales como los no residentes deben pagar impuestos en el territorio español.
Sin embargo, lo fundamental aquí es entender cuáles son sus obligaciones específicas, y las diferentes vías disponibles para optimizar su situación y evitar pagar de más (algo que, en muchos casos, es totalmente posible). Eso es algo que veremos en un segundo.
Así pues, si eres un extranjero que vive en España, realiza cualquier tipo de actividad económica en el país, o simplemente dispone de cualquier tipo de activo, tendrás que pagar impuestos.
¿Cuándo se presentan los impuestos en España?
A diferencia de muchos países (como por ejemplo el Reino Unido), el año fiscal español va de enero a diciembre, coinicidiendo de forma exacta a un año natural natural.
Esto simplemente nos ayuda a comprender la duración de las diferentes obligaciones fiscales que surgirán según lo que generes en el país y tu situación particular.
¿Qué significa esto?
Que todas las obligaciones fiscales que se generen desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre se agrupan, y tendrás que declararlas y pagarlas durante el año siguiente.
¿Cuándo, entonces, deberíamos pagar nuestros impuestos?
Tus impuestos se presentan entre el 1 de mayo y el 30 de junio del próximo año. Es decir, siempre presentaremos, en el año actual, los impuestos del año anterior.
Sin embargo, si ganas menos de 22.000 euros al año y ese dinero proviene de un único pagador (digamos, una empresa), no tienes que presentar esta declaración de la renta.
Para realizar el pago, deberás estar identificado a ojos de la administración. Esto significa que necesitarás tu número NIE, el número básico que te identifica como extranjero y que necesitarás para casi cualquier trámite legal.
Todas las cuestiones relacionadas con los impuestos en España, tanto para residentes como para no residentes, están reguladas por parte de la Agencia Tributaria Española, la institución a la que debes pagar tus impuestos.
Si deseas estar a la última con todas las actualizaciones en materia fiscal, te recomendamos firmemente visitar su web, ya que con frecuencia se publican las últimas actualizaciones y todos los modelos y documentos que deberás usar.
Quiero hablar con un abogado especialista en impuestos
¿Cómo saber si eres residente fiscal?
Para determinar exactamente qué impuestos concretos pagarás en España como extranjero y cuál será la cuantía, primero debes saber si es un residente en términos fiscales o no.
Esta distinción, tal y como comentamos, tiene un carácter meramente fiscal, y nada tiene nada que ver con el permiso de residencia que puedas poseer para vivir legalmente en el país.
Por ejemplo, es posible que seas el titular de un permiso de residencia (por ejemplo la residencia una golden visa), pero que a efectos fiscales seas considerado como no residente ya que no cumples con los requisitos.
Entonces, ¿cómo puedo saber si soy un residente fiscal en España?
Serás considerado un residente fiscal si cumples con uno de los tres requisitos siguientes:
- Vives en España más de 183 días por año (ten en cuenta que los días no tienen que ser consecutivos para que cuenten como efectivos).
- Tienes intereses económicos en el país, lo que significa que realizas tu actividad profesional en España, ya sea trabajando para una empresa o que trabajando por cuenta propia.
- Tu cónyuge y/o hijos viven en España.
¿Y si no eres residente fiscal?
En caso de no cumplir con ninguno de los 3 requisitos anteriores, serás considerado como NO residente fiscal en España.
Y esto tiene importantes implicaciones:
- En lugar de pagar impuestos por tus ingresos en todo el mundo, únicamente pagarás en España por las rentas obtenidas en este país
- Pagarás estos impuestos a través del IRNR (impuesto de la Renta como No Residente)
- No tendrás que presentar el model 720
- El proceso declarativo es más sencillo, aunque tendrás menos deducciones disponibles
Listado completo de impuestos en España para extranjeros
Ahora ya sabes que todos los años debes presentar tu declaración de la renta, y que tendrás obligaciones fiscales independientemente de si eres residente o no.
Pero, ¿cuáles son exactamente esas obligaciones fiscales? ¿Y qué diferencias hay según soy residente o no residente?
A continuación encontrarás una lista completa con todos los impuestos que tendrá que pagar como expatriado, incluyendo los tipos impositivos y bonificaciones aplicables.
1. Impuesto sobre la renta (IRPF)
Si eres residente fiscal en España, tributarás por tus ingresos a nivel mundial con el pago del impuesto a la renta:
- Hasta 12.450 €: 19%
- 12.450 € – 20.200 €: 24%
- 20.200 € – 35.200 €: 30%
- 35.200 € – 60.000 €: 37%
- Más de 60.000 €: 45%
Los no residentes solo tributan por ingresos generados en España al 24% (19% si son de la UE).
👉 Ejemplo: Si trabajas en España y vives aquí todo el año, declararás ingresos mundiales. Si solo alquilas una propiedad en España pero vives en otro país, solo tributarás por esos ingresos.
Como estamos hablando de casos particulares y no hay consejos generales, te sugerimos que te pongas en contacto con nuestros abogados especializados en impuestos para que podamos brindarte asistencia personalizada que necesitas para optimizar sus impuestos.
2. Pagos a la Seguridad Social
- Trabajadores por cuenta ajena: la empresa retiene y paga tus cotizaciones.
- Autónomos: cuota mensual desde 294 € (80 € el primer año con tarifa plana). Puedes aprender más sobre los impuestos de los autónomos en el territorio español aquí.
- Solo los residentes pueden deducir estas cotizaciones.
👉 Ejemplo: Si eres autónomo, pagarás una cuota mensual fija. Si eres empleado, la empresa lo hará por ti.
3. Ley Beckham
Si llegas a España como expatriado, puedes tributar solo el 24% en lugar de las tasas progresivas gracias a la Ley Beckham.
Requisitos:
- No haber residido en España en los últimos 5 años.
- Tener un contrato de trabajo en España.
👉 Ejemplo: Si vienes a trabajar a España desde EE.UU. y cumples los requisitos, podrás tributar solo el 25%.
4. Convenios de doble imposición
Supongamos que eres residente fiscal en España, pero obtienes rentas también en el extranjero, por ejemplo en EEUU.
Por supuesto, pagarás impuestos en Estados Unidos, ya que estás generando esas rentas allí, pero como decíamos, ser residente fiscal en España implica tributar por tus rentas mundiales, por lo que ¿acabarías pagando dos veces el IRPF por la misma cantidad generada, pero en dos países diferentes?
Por suerte, la respuesta es no, gracias a lo que se llama convenios de doble imposición.
España tiene tratados de este tipo con muchos países para que solo tengas que tributar una vez por un mismo ingreso, y puedes encontrar si tu país de tiene uno aquí.
5. Impuestos para no residentes: IRNR
- Si tienes una propiedad en España y la alquilas, tributarás bajo el impuesto sobre la renta de no residentes:
- 24% si eres de fuera de la UE.
- 19% si eres de la UE.
- Si no la alquilas, pagarás un porcentaje del del valor catastral del inmueble.
👉 Ejemplo: Si vives en Reino Unido pero alquilas un piso en Madrid, pagarás el IRNR sobre esos ingresos.
6. Impuesto sobre el patrimonio
Si posees bienes en España deberás pagar el impuesto sobre la riqueza o sobre el patrimonio:
- Exento hasta 700.000 € (500.000 € en Cataluña).
- Exención adicional de 300.000 € por vivienda habitual.
- Tipo impositivo entre 0,2% y 2,5% según la comunidad.
👉 Ejemplo: Si tienes bienes valorados en 1,5M €, pagarás solo por la cantidad que exceda el mínimo exento.
Pregunta lo que sea a nuestrosa abogados aquí
7. Impuesto de sucesiones y donaciones en España
Se paga si recibes una herencia o donación también se pagará el impuesto a la herencia:
- Se aplica según la comunidad autónoma.
- Residentes y no residentes tributan si los bienes están en España.
👉 Ejemplo: Si heredas un piso en Barcelona, pagarás el impuesto según las bonificaciones de esa comunidad.
8. Impuesto sobre las ganancias de capital
Si vendes una propiedad o acciones en España:
- Residentes: 19%-23%.
- No residentes (fuera de la UE): 24%.
👉 Ejemplo: Si vendes un piso en Madrid con ganancia de 50.000 €, pagarás entre un 19% y un 23% de impuestos.
Haz clic aquí para conocer todas las bonificaciones del impuesto sobre ganancias de capital.
9. Impuesto al comprar una vivienda
Finalmente, existen tres tipos de impuestos diferentes que pagarás en caso de que compre una propiedad en España, dependiendo de tu situación:
- Impuesto de transmisiones patrimoniales, un impuesto progresivo que se aplica a las propiedades de segunda mano. Varía del 8 al 10% sobre el precio de venta acordado.
- Para quienes compran una casa o piso completamente nuevo: IVA (que generalmente será un 10%)
- Impuesto de actos jurídicos documentados (1,5% en Barcelona).
10. IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
- General: 21%.
- Reducido: 10% (alimentos, transporte).
- Superreducido: 4% (productos básicos).
- Exento: 0% (educación, sanidad).
👉 Ejemplo: Al contratar a un autónomo para reformar tu casa, pagarás un 21% de IVA sobre el servicio.
Puedes encontrar toda la información sobre el IVA aquí.
Deducciones personales
Si eres residente fiscal en España, puedes beneficiarte de diferentes bonificaciones y dedudciones que reducirán el importe total a pagar en tus declaraciones de impuestos.
¿Cuáles son esas bonificaciones?
- Dinero que dones a una ONG reconocida por el gobierno
- Planes de pensiones y aportaciones, hasta 2.000 euros al año
- Pagos de alquileres o hipotecas siempre que el contrato sea de 2014 o anterior
- Subsidio personal de 5.500 euros para los menores de 65 años, de 6.700 euros si tiene entre 65 y 75 años, y de 8.100 euros para los mayores de 75 años
- Bonificaciones adicionales en función de tu Comunidad Autónoma. Por ejemplo, en Cataluña existen bonificaciones durante el primer año de nacimiento de tus hijos, si te quedas viudo/a, etc.
Empieza a optimizar tus impuestos ahora
Ahora ya sabes cuáles son los diferentes impuestos que deben pagar en España los expatriados durante este 2020. Como puedes ver, hay varias diferencias derivadas del hecho de ser o no residente fiscals, y muchas formas de optimizar la cantidad total a pagar.
Es por eso que le recomendamos encarecidamente que confíes en la ayuda de abogados expertos en impuestos, como la que proporciona nuestro equipo desde hace 40 años. ¡Podemos ayudarte con tu contabilidad mensual y a planificar tus impuestos de forma efectiva!
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Contenidos relacionados de interés:
- Obtener el NIE para no residentes
- Impuesto sobre ganancias de capital
- Certificado de residencia fiscal en España
- Presentación del Modelo 151
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Hola,
Vivo en espana hacer 1 anio pero no soy residente y mis ingresos(pocos) provienen de una empresa en Eestados unidos, vivo con mi madre quien es residente alemana. debo pagar algun tipo de impuesto?
¡Hola Silvia!
Necesitaríamos un poco más de información para poder responderte de forma exacta a la pregunta. Es por eso que te agradeceríamos si nos puedieras mandar un mail a [email protected] clarificando más a fondo tu situación.
¡Muchas gracias por contactar con nosotros!
Hola.
Soy marroquí, vivo en España desde hace 20 años y ahora voy a heredar una herencia en mi país de origen. Debo pagar en España Algún tipo de impuesto o declararlo
Dependiendo de si eres residente o no en España. Para más información te recomendamos nuestro artículo:
https://balcellsgroup.com/es/impuestos-espana-como-extranjero/
Si sigues teniendo dudas, estaremos enctantados de ayudarte en [email protected]
Hola! Somos un grupo familiar de 2 adultos y 2 niños, estamos con residencia en españa desde el 20 de octubre, nuestra residencia es por “Visa No lucrativa” y no hemos tenido ingresos aquí, estamos presupuestados con nuestros ahorros de Venezuela; Debo pagar impuesto???
¡Hola Javier!
Debido a que se trata de una situación muy concreta, lo mejor será que contactéis directamente con uno de nuestros abogados especializados en impuestos para que pueda analizar vuestra situación con más detenimiento. Pues en el momento en el que os convirtáis en residentse, deberéis pagar impuesto sobre el patrimonio, pero existen bonificaciones que es muy probable que se os puedan aplicar.
Así, quedamos a la espera de vuestra respuesta.
Un saludo y muchas gracias por contactar con nosotros.
Buenas tardes, si poseo una Visa No Lucrativa, deberé declarar y pagar impuesto en España (IRPF) si paso más de 183 días en el año natural? Siendo Venezolano tengo unas pequeñas rentas (Alquileres) pero en el estado de Florida, USA. En el caso de que me convierta en Residente Fiscal (Más de 183 días en España) deberé declarar esos ingresos a pesar de ser una visa no lucrativa, y de producirse en otro país a Venezuela y por ende no ser de nacionalidad española? En todo caso habría tratado de doble tributación España-USA? De ser así puedo declara estos ingresos solo en USA (Como lo vengo haciendo) y justificarlo de esta manera ante el Fisco Español?
Muchas gracias por su atención.
Hola Pedro,
Ciertamente existen tratados de doble tributación con Estados Unidos. Debido a que se trata de una situación un tanto compleja, te agradeceríamos si nos pudieras hacer llegar tu situación a [email protected] para que un abogado especializado en impuestos vea tu caso. Te daremos respuesta a tu pregunta sin coste alguno 🙂
Buenas tardes , desde Agosto de este año , voy a vivir en Madrid,el resto del año lo vivi en Suiza ( 2019 )
En Suiza me dicen que soy «taxable» hasta el ultima dia que viva ahí , despues ya no.
Entonces como en Madrid de Agosto a Diciembre hay menos de 183 dias , donde debo pagar mis impuestos por ese periodo? Los voy a tener que pagar como no residente en Madrid ?
Muchas gracias por anticipado
Hola Marcelo,
Efectivamente si vas a residir durante menos de 183 días en España (Madrid en este caso), serás considerado no residente a efectos fiscales. Así, deberás pagar los impuestos pertinentes (eso depende de tu situación particular, tus ingresos, si tienes activos, etc.), bajo el porcentage no residente propio de cada impuesto.
Si quieres que profundicemos un poco más sobre exactamente qué impuestos deberás pagar y a qué porcentage, no dudes en contactar con nosotros para poder recibir más información tuya y así responderte.
¡Un saludo!
Hola, tengo una empresa en el extranjero, compro genero en España y lo exporto a mi pais Ghana, como tengo que declarar el dinero con el que pago aquí.
Gracias
Hola Francis,
Con la información que nos das no podemos darte una respuesta exacta, ya que necesitamos saber exactamente dónde está registrada tu empresa, si eres residente en España o no, tipo de actividad… Es por eso que te agradeceríamos si nos pudieras mandar un mail a [email protected] detallando un poco más tu situación para que un abogado especializado en temas de impuestos pueda darte respuesta.
¡Muchas gracias!
Hola.
Soy jubilado residente, con una pension mínima, tengo que hacer declaración de renta, si mis ingresos son pocos, no llega a 11,000eur en el año.
No habría que hacer declaración. Se podría, eso sí, si le han estado reteniendo IRPF, para pedir devolución. Si quiere que le asesoremos puede pedir una cita enviando un correo electrónico a [email protected] o llamando al +34936315139.
Hola soy Colombiana y tengo empresa de comunicaciones en Colombia y Finca raiz en USA, quiero vivir en España inicialmente con visa de residencia no lucrativa, que sera lo mas inteligente? Quiero invertir en finca raiz en España; estoy obligada a tributar por los activos en los 3 paises? Puedo hacer negocios inmobiliarios con visa no lucrativa? (comprar, remodelar y vender propiedades)? mil gracias!
Hola Cristina,
Si quieres invertir en España lo ideal sería la Golden Visa, requiriendo 500.000€ de inversión en propiedades. La tributación dependerá de si eres residente fiscal en España o no (si estás en España más de 183 días al año, lo serás, y por ende tributarías en España por los ingresos obtenidos a nivel mundial). Con la no lucrativa no puedes hacer negocios en España, pero si en el extranjero.
De todos modos, al tratarse de una situación específica, te rogamos que te pongas en contacto con nosotros para que un abogado experto te pueda aconsejar con más detalle.
¡Gracias!
Hola! Soy de Angola y voy a trabajar en Espana en una multinacional. Ganaré un sueldo de 70.000 euros anuales brutos. Que impuestos tengo que pagar? Soy solo, sin mujer ni hijos.
Tengo que inscrivir-me a la agencia tributaria Española?
Gracias y saludos!
Hola Luís,
Si vas a trabajar con por cuenta ajena, tendrás que pagar IRPF y seguridad social. Ten en cuenta que ambos costes se reducen automáticamente de tu nómina mensual; aunque tendrás que hacer la declaración de la renta una vez al año.
¡Un saludo!
Hola,
soy ciudadano americano, por motivos personales voy a vivir en España a partir de 2020. Mi sueldo será pagado en EEUU por una empresa americana. Dónde y cómo debo tributar? Mi sueldo será de U$s 60.000. Gracias
Hola Alex,
Siempre y cuando pases más de 183 días al año en España te convertirás en residente fiscal, por lo que tributarás por las rentas obtenidas mundialmente en este país.
Hola soy Venezolano de padre español, actualmente estoy en el proceso de irme a vivir parcialmente a españa, mis ganancias provienen de mineria de criptomoneda y la compraventa de las mismas, que impuestos debo pagar y como calcularlos, agradecido de antemano por cualquier ayuda que me puedan dar.
Hola Jose,
Necesitaríamos analizarlo con más detalle para darte una respuesta concreta. ¿Podrías mandarnos un mail a [email protected] especificando si estarás más de 183 días al año en el país, más detalles sobre los ingresos, etc.? Así nuestros abogados podrán darte la respuesta concreta.
¡Un saludo!
Hola soy jubilado de Suecia, allí me sacan los impuestos y pago allí en Suecia la seguridad social presente el E121 y tengo tarjeta de la seguridad diocial, tengo una vivienda y doy reside te. He de pagar impuestos y cuáles? Gracias
Miguel Collantes
Agradeceríamos si nos pudiera mandar un mail a [email protected] con todos los detalles, pues así podremos darle una respuesta elaborada. ¡Gracias!
Hola ,soy jubilado en Mexico ,recibo pensión de 17000 euros al año,vendí mi casa y pienso vivir en España y depositar el el Banco lo de la venta, tengo que pagar impuestos?
Gracias Luis Díaz
Si la pensión que recibe está pagando impuestos en México, tiene que conseguir un Certificado de Residencia Fiscal de México para cada año, para evitar tener que pagar impuestos por ello.
En cuanto a la venta, si esta ya se ha realizado y viene a vivir a España en la segunda parte del año, sería No Residente a efectos fiscales en España para 2020 y no tendría que pagar impuestos aquí por la venta. Si tiene más dudas, puedo solicitar una consulta con nuestros abogados enviando un email a [email protected]
Hola , Mi esposo es aleman pero tiene residencia en España pero su trabajo esta en el Alemania , debe pagar algún tipo de impuesto ?
En teoría por vivir en España y con la mujer en España, tendría que pagar impuestos como residente en España, compensando los impuestos que ya esté pagando en Alemania. Para más info, habría que coordinar consulta. Para ello envíenos un email a [email protected]
Hola, he pasado de visa de estudiante a Residencia Inicia Temporal para Trabajar, trabajo desde Mayo 2020. ¿Tengo que pagar impuestos?
Gracias de antemano.
Lo ideal sería poder tener una consulta con usted para que uno de los abogados la asesore teniendo en cuenta su caso. Puede enviar un email a [email protected]